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加息、加息,2017年真是名副其实的加息年,不仅加拿大央行出乎意料地连续两次加息,美联储也在刚刚过去的星期三宣布年内还要再加息一次,这样是不是又增加了加拿大央行在10月继续加息的可能呢?

很多房地产投资者受到4月份政策的影响,不得不推迟房地产交易,无论是买还是卖。如今银行的政策似乎已经比较明朗,市场也逐步适应了这样的条件。秋天已到,传统的高峰期到来,想必会有越来越多的房子可以卖个好价钱。

如果您也打算在今年将投资房卖掉,那么别忘了明年年初报税的时候需要申报资本利得税。

假设您的买房成本是50万,卖房价格是100万,那么资本利得是50万,一半计入收入纳税,25万会被加入到您的年收入当中,那么税率在很大程度上会是53%,光这部分收入的纳税就是13.25万。

当然,税是“好的问题”,因为需要纳税说明您赚到了钱,可是投资人总是希望可以把更多的钱留在自己兜里,哪怕晚一点交出去都是好的。

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有没有什么方法可以不交、少交、晚交呢?

1 冲抵资本损失

资本利得有一个特点,就是可以用资本损失冲抵。如果您过去曾经有过资本损失,那么可以用来冲抵今年发生的资本利得,这样就可以有一部分收入免税了。

很多投资者拥有很高的资本损失,可是却从来都没有申报过。

很多人炒股票、炒期货或者做投资都发生过损失,有些人亏了几万块甚至几十万,可是却从来没有申报过税务局,换句话说人家税务局根本就没有这样的记录。

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这些从来没有在税务局里登记过的资本损失怎么可能去冲抵今年发生的资本利得呢?

如果您过去每年都准确申报过,那么一定可以查到自己有多少资本损失可以在今年报税中使用。如果您过去从来没有申报过,那么就需要先将过去每一年发生的资本损失申报给税务局,让它们出现在您的资本损失一栏中。

我们打个比方说,您在过去几年中一共损失了10万块,那么有10万块的资本损失。

这样当您申报今年的资本利得的时候,有10万块的资本利得可以去冲抵过去的资本损失,这部分赢利也就不用纳税了。

那么50万的资本利得就降低成为40万,应纳税所得降低到了20万。

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2. 购买RRSP

如果您有RRSP额度,那么在发生大额收益的年份里,您应该将自己的RRSP额度买满。有很多纳税人有超过10几万的额度,可是每年几乎不太使用。那么在这个一次性发生50万资本利得的年份里,您应该将全部RRSP额度用掉,让它们发挥最大的用途。

继续上面的例子,假设您的RRSP额度有10万,那么20万的应纳税收入将被减少10万,这样只有10万的收入是需要纳税的,以同样的税率来计算,税款大概只是5.3万。

当然,RRSP涉及一个提取的问题,未来您在任何时候将这10万块提取出来它都是收入,都需要按照当时的边际税率纳税,因此您这里做的是一个延税的动作,而不是完全抵税。

如果在未来的任何一年里您的收入减少,税率降低,或者干脆提前退休,或者用其他方法可以制造出更多抵税额的时候,就可以尽量提取RRSP,争取让这笔钱以最低税率的方式提取出来。这样至少可以达到降低税率的目的。

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3. 购买Flow Through Shares

在用完了资本损失和RRSP额度之后,还有没有什么方法可以继续降低收入,降低纳税额呢?有的,Flow Through Shares是一种并不很常见但是却存在了很久的抵税方法。

它不占用RRSP额度,也没有最大购买限额。您的购买额会在当年冲减其他收入。

按照我们的例子,您可以购买10万的Flow Through Shares,就会收到T5013表,这些钱会被列为成本冲减其他收入。也就是说,您今年的总收入当中会被减少10万。

到此为止您的买房收入就全部抵扣完了。当然如果您既没有资本损失也没有RRSP额度的话,也可以将全部赢利购买成Flow Through Shares,这样这笔盈利在今年就消失了。

可是它未来如何提取呢?

Flow Through Share是一种比较特殊的产品,它是政府为了鼓励私人投资在资源和能源类企业而设立的一种税务优惠项目。那么可想而知,这些项目的投资是有风险的。所以投资人在投资之前不能只想着免税,而忽略了投资风险。

第一年所有投资额都做了抵减,也就是10万,假设第三年投资额没有增长,仍然是10万,并且项目结束可以提取现金,那么这10万全部是您的资本利得。

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是的,全部都是。因为您的投资额已经作为成本抵税了不是么?

可是这样一来在这一年,您就有更多的收入需要纳税了。

通常在Flow Through Share 结束的那一年,公司会将资金平移到一个普通的共同基金当中去,这个平移的动作不算提取,因此不用纳税,在此之后您可以根据自己的收入水平缓慢地将投资取出,从而避免一次性提取将税率推到最高。

同样的,这个方法也只是一个延税而不是免税的方法。

需要注意的是,这可能是一个有风险的延税方法。因为投资标的不同,有些公司可能不会产生赢利而是发生亏损。因此投资者在投资的时候不要仅仅关注于延税,更要选择一家可能会赢利的投资公司。

那么如果第三年的时候投资发生亏损,投资成本只能提取出5万来,是否还需要报税呢?是的,答案是这5万块仍然是资本利得收入,需要纳税。

Flow Through Shares是一种高风险的投资产品,不是所有投资顾问都可以销售, 只有持有特殊投资牌照的投资顾问才可以。同样的,也不是所有的投资者都可以购买,需要是Accredit Investors 才可以购买。

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