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2018227日,自由党推出最新的联邦财政预算案。厚厚的300多页文件,虽然很多政策听起来非常空洞,但也有很多政策和数字与我们的日常生活息息相关。这份重要的文件将影响我们未来至少一年的生活,还是学习一下为好。

1 主要数字

加拿大政府未来一年预计所得税收入为2086亿,这包括个人、企业和非税务居民的各项所得税收入;

政府净负债在2017-2018年度将会控制在7367亿,到2022-2023年度,将会增长到8315亿;

国民生产总值的增长在2019年将为1.6%,到2022年将为1.8%

通货膨胀平均值大概会控制在1.9%

加币兑换美元的汇率平均值大概会在0.7961;

原油的价格大概会在57美金一桶;

10年期政府债券收益率平均会在2.7%

失业率大概会控制在6.1%

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2 私企中被动收入过高将影响税率

加拿大对于小企业的定义一直是年收入在50万之下,虽然各省的政策有所不同,但大多会有优惠税率。很多小企业会将企业利润留存,并且进行投资,获得被动收益。

2019年开始,过高的被动收益会减少小企业的税务优惠。

一个比较容易记住的标准是5万,只要小企业被动收入低于5万,那么税务优惠政策就不会受到影响。

注意这个数字不是投资额,而是投资收入。换句话说,如果企业内有留存利润50万,但是全部购买2%收益的债券,每年收入不过1万元,这些收入是不会影响小企业纳税率的,不会受到新税法的影响。

被动收入从5万开始到15万为止,企业税务优惠会逐步丧失,直到为零。被动收入超过15万以上,小企业税率优惠基本上就没有了。

举个例子来说,如果企业内留存利润有200万,并且做被动投资每年收入10%,即20万的话,企业的所有收入,包括主营业务收入的税率都会提高。

加拿大拥有小企业的人很多,我们一般所说的合同工很多都是先成立自己的公司,再用公司去跟雇佣公司签约的。收入虽然可以被当作工资,但实际上就是自己这家公司的企业收入。

自己的公司再发工资给实际做事的自己,这时候企业当中往往有留存利润,经年累月下来,难免做些投资,有些被动收入。

过去这些收入都按小企业优惠税率来纳税,未来可能会受到影响。

小企业主要知道哪些收入属于被动收入,这样才可以有效控制这些收入,使其不超过每年5万元,不要丧失了小企业的优惠税率。

因此在做大额投资之前,最好先咨询一下自己的会计师。

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3 WITB提高

很多纳税人可能并不知道WITB是什么,Working Income Tax Benefit,它是一种税务优惠政策,当您努力工作,全年收入却仍然无法达到一定水平时,政府给您的一种补贴。

收入高的纳税人从来都拿不到这笔钱,但是从前年收入只在11000以下的人应该很熟悉这种每年都会有的所谓退税

2019年开始,政府将这项政策改名为Canada Workers Benefit,并且提高了最大补贴额度到个人1355,家庭2335一年。

这个补贴是在每年报税时一次性申报获得的,政府给您的退税当中即已包括。

什么样的收入可以拿到呢?个人收入12820即可拿到满额,家庭收入17025也可拿到最大家庭额度。

但与普通的福利不同,并不是说收入越低拿到的钱就越多。它是按照收入的比例来计算的,收入低时拿到的补助也就少。

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4 Care Giver Amount改革

基本上应该说“取消”更合适一些,因为大部分人将无法获得这项税务优惠了。

如果您还记得,几年以前,每个孩子都可以给父母大概2200元的免税额,那个时候,如果您有两个、三个孩子,自己的免税额还可以增加一些的。

后来孩子的这项税务优惠政策取消了,可是我们还有赡养父母的免税额可以使用啊。

如果父母年龄超过65岁以上、和子女生活在一起并且没有收入的话,基本上每个人可以给孩子4400元的免税额。如果是父母两个人就能增加8800的免税额,这也是不小的税务优惠呢。

2018年报2017年的税时,这项政策也基本上取消了。还可以符合这项优惠政策的老人家必须符合“残疾“的标准,并且必须有医生或者是注册护士开具的正式证明文件。

别忘了,儿童体育及艺术课程税务优惠政策今年也完全取消了。因此大家可以用来增加免税额的方法已经越来越少了。

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5 严厉打击偷税漏税

政府缺钱啊,一方面频频取消各种获得税务减免的机会,一方面大力检查偷税漏税行为。

这应该不是政府第一次拨款追查偷税漏税问题,而且大概是过去提出的鼓励举报和严查行动收效颇丰,政府将投入更多,并且期待获得更大收效。

联邦政府未来5年将投入$9060万加元用于追踪偷税漏税,尤其针对收入超高的加拿大公民和跨国企业,以防将其资产转至海外、逃脱缴税责任。

最近国税局也开始针对温哥华和多伦多等地的楼花炒做交易查税,一旦被发现有偷税漏税的行为,将罚款至少50%,甚至被控罪坐牢。

联邦政府用于追踪偷税漏税的拨款逐年增加,而且聘用了大量说其他国家语言的查税专员,务求详查严查,可见打击行为只会越来越严。

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