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糟糕,税务局来信查我啦!

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1 抽查报税文件很正常

2017年的税报完了么?收到税务局的回执没有?

今年税务局的回复似乎很快,退税的速度也很快。看来电子化和更多的人力确实提高了税务局的工作效率。

那么查税的力度应该也如计划的那样有所提高吧。有没有人收到税务局的来信要求证明文件呢?

首先您要了解,税务局来信要求检查证明文件并不意味着您做错了什么事情,他们很有可能并不是因为您报错了数字或者瞒报了什么才来检查您的,而是:抽查。

我们报税都是以自觉的形式来完成的,很多文件都没有主动提交给税务局。虽然税务局可以拿到部分纳税文件,比如T4T3T5之类的,但是也有很多文件他们还无法自动获得,或者无法自动核对。

因此税务局就需要向纳税人要求出具这些文件来核对。

最近几年抽查的比例似乎比以前提高了许多,所以收到税务局抽查信的人也越来越多。只要您的报税是合理合法的,就不需要担心,将税务局来信要求的文件寄过去就好。

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2 学生查税

学生被检查报税文件很常见,每年抽查的比例还是挺高的。

一般来说,学生的报税文件相对比较简单,学费表、房租、奖学金或者一点点打工收入。

税务局的来信一般只查两件事情,第一学费,第二房租。

学费只要出具T2202A表一般都不会有任何问题,当然,税务局还需要您一起附上Schedule 11表格。

房租则必须出具所有支付证明文件。

经常出现问题的就是这房租支付证明文件。很多学生并没有保留12张支付支票的复印件。如果一年12个月的租金只能出示8个月的话,税务局会毫不客气地只承认8个月的租金。

如果您一次性支付给学校了呢?请出示学校的收据。

税务局这样做是有目的的。这样的检查应该可以让学生对税务局的工作有一个非常初步的了解,并且养成习惯保留全部收据,及时回复税务局等等,这些都有助于日后报税的准确性。

如果您没有及时回复税务局呢?他们会来信通知您取消当年的学费Credit

这个举动在当年几乎没有任何纳税上的影响,您会发现调整之后的NOA与调整之前的几乎没有任何区别,而且没有要求您补税。

但是其实影响还是相当大的,因为它更改了一个您在NOA表格上看不到的数字,未来的学费免税额。这个数字往往出现在NOA的文字描述部分。很多学生可能要到几年以后才会发现。

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3 海外收入查税

有些移民在国内还有收入,比如工资、咨询费或者退休金,在加拿大就要申报海外收入。

这个项目被检查的机会也非常多,特别是那些在国内收入超过12万的移民。

中国有明确的规定,年收入在12万人民币以上的人需要自行做纳税申报,也就是说除了要缴纳工资收入所得税之外,还要将自己全年总收入汇总之后向国家税务局申报。

这些收入包括,劳动报酬,特许权使用费,个人转让房屋所得,财产租赁所得,个人储蓄利息所得,股票转让所得等等。

加拿大税务局对于这项规定也是相当了解的,因此如果税务居民申报了超过12万以上的中国境内收入,请同时准备好这份申报文件。

很多人担心海外收入重复纳税的问题,因此不愿意向加拿大税务局申报海外收入。这个其实不必担心。

加拿大税务局承认您对其他国家的纳税,因此虽然您的全球收入都要对加拿大税务局申报,但是对加拿大的税务责任可以减去您对收入所在国的纳税部分,超出的部分才需要对加拿大纳税。

一般来说,比较常见的海外收入国家,比如中国或者美国之类的,几乎都无需再对加拿大政府纳税。

但是安省有医疗保障费需要缴纳,大概几百块左右,是按收入不同逐步增加的,那个数字您躲不掉。

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4 连续亏损查税

最近几年买房出租的人越来越多,申报房租收入的人也越来越多。

您的房屋出租究竟是赚钱呢还是赔钱呢?

有些人可能认为自己是赔钱的,那是因为您将偿还银行贷款的钱都算作是自己的成本了吧。

我们举个例子,每个月房租收入是1000块,房贷500块,管理费300块,杂七杂八的费用300块。投资人肯定觉得自己是亏损了100块。

但是等等,您那房贷当中有400块是在还本金么?如果是的话,税务局只承认100块利息是您的费用,您偿还本金的钱可不能当作是经营成本。

这样算下来之后,其实很多人出租房屋是赚钱的。因此需要纳税。

有没有人赔钱呢?有的。

有些人在房屋出租最开始的几年里赔钱,因为装修和购置家具花费了不少。但是一般在第三年以后就开始赢利了。

有没有人连续赔钱呢?好吧,也有。也许您觉得挺委屈,本来想赚钱的结果美梦落空。

税务局跟您一样失望。它有可能会给您来一封信要求您自查。说的简单一点,就是不太相信您经营了这么多年居然还在亏损。

这点在其他小生意上也是如此。如果您连续亏损,年年亏损,并且一直坚持不懈地还在经营。那么请准备好回答税务局的来信。

还是那句话,如果亏损是真实的,您如实出具证明文件就好。毕竟税务局也不能说,既然出租房子不赚钱,那您就必须把它卖了,是吧。

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5 漏报和更改

有的时候因为某些收入文件寄丢了或者寄来的太晚了,我们很有可能没有将它们及时申报进去。

不用担心,您可以自己做报税调整,多数情况下, T1 Adjustment是您需要填写的表格。不过这份文件要在税务局审查完您的报税之后提交,也就是在收到税务局的NOA之后再调整。

如果您忘记了更改呢?有些收入税务局是可以自动检查出来的。您很可能会收到税务局的来信,告诉您收入已经被自动调整过了,请您按照新评估的数字补税。

有的时候,税务局审核的纳税结果跟您自己申报的有很大出入,可能您明明应该获得退税,但是税务局却要求您缴纳大笔税款。

虽然税务局的NOA上会做出一些解释,但往往数字太笼统,无法找到真正的原因。这时您需要给税务局写信询问原因。

他们也许会将您漏报的收入寄给您,也许会直接写信告诉您是哪一行的数字有出入,让您提供更多的文件证明。

请您务必回复税务局的来信,忽视税务局的来信可能会造成一大笔没必要发生的纳税或者罚款。

在任何一年里,您都应该有一份税务局的NOA,上面的数字要么是它退还给您的,要么是零。如果第一份来信上要求您纳税,在缴纳之后一定还会收到一份不再欠税的确认信。

这封信很重要,未来无论您要移民或者借款买房,都需要出示一份不欠税务局税款的NOA来证明自己是一个“良民”。

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