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挑事儿的T5008又来了

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进入报税季节,您已经陆续收到很多报税表格了吧?T4T4AT3T5等等,这些表格大家恐怕早就熟悉了。可是从前年开始很多投资者应该多收到了一份表格T5008

简单的说,T5008是您的交易记录表。如果您在上一年中有投资产品买卖的话,交易行会出具这份交易记录表,以便向税务局申报您的资本利得或者资本损失。

这份表格并不新鲜,很多炒股票的投资者都见过。每年申报股票交易盈亏的时候交易所给的都是这份表格。

可是基金投资者对于这份表格还很陌生。

2015年之前,如果基金投资者做了买卖,交易记录会出现在年底寄给客户的基金账户报告当中。里面会有一个项目叫做报税用记录,列明的同样是这些信息,买卖日期,份额,买入成本和卖出市值。

这样投资者就可以计算赢利或者损失来报税了。

可是很多基金投资者并不知道这份报告当中有这项内容,经年累月下来,从来没有申报过基金账户里的赢利或者损失。

后来税务局提出了新的要求,所有交易公司必须出具正式的T5008表格以方便投资者报税。

既然有了正式的表格,看起来投资者要获取信息更容易了,报税应该更简单了?

很遗憾,问题更复杂了,因为很多公司出具的 T5008表是错的!

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一般来说,我们不会质疑交易公司的数据,毕竟那是人家系统里的数据,是有人监管的,出错机会应该不大,但是这 T5008表格上的数据不需要太多的知识也能判断它是错的。

因为它缺少买入成本。

简单举个例子来说,假设几年以前您投资了8万元,去年当它价值10万的时候卖出拿去支付房子的首付了。您自己知道这2万元的赢利今年要申报资本利得纳税。

可是收到基金公司寄来的T5008时发现卖出市值为10万是对的,可是买入成本一栏是空的,换句话说是零!

这下糟糕了,您的赢利本来应该是2万,只有1万计入收入纳税的,结果赢利变成了10万,有5万需要计入收入纳税。

恐怕纳的税比赚的钱还多呢。

这是怎么回事呢?

我们给基金公司打了电话,得到的答复是,那份表格当中的信息只是部分信息,缺少的部分需要您自己去找回来。换句话说成本是多少您得自己查。

得,这真是一份找麻烦的表格。

是不是每一家公司都有这样的问题呢?不是。有或者没有恐怕得麻烦您自己去检查。

那么买入成本是不是就是当年的买入本金呢?可能是也可能不是。您不能想当然地认为买入成本8万元就是报税成本8万。

如果您中间提取过分红,做过分红再投资等等任何动作,都有可能会更改投资成本,因此这个数字必须跟基金公司查出来。是的,只有他们知道。

既然他们什么都知道为什么不写在报告上呢?这个,唉,也只能问他们了。

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如果这8万块是您借回来投资的,恭喜您,您还会收到借款银行发来的一份好心T5008表格,遗憾的是,这份表格上的数字还是不完整的,至少去年各家借款银行发出来的文件上都有各种各样的错误。

最明显、最典型的错误还是那个:缺少投资成本。

那么也许您从B2B银行借款8万投资到富达基金公司,两家公司都会给您出具T5008表格,基金公司那份可能是正确的,显示您的赢利是2万资本利得。而银行出具那份却通常是错误的,您的收入变成了10万。

如果您不假思索地把两份表格都拿给会计师报税,人家可不知道您真正有多少投资,那么您就只好准备银子缴税了。

所以如果您同时从银行和基金公司同时收到两份T5008表格,麻烦您判断一下账户是否重复,千万不要重复报税、纳税。

还有一种可能,如果您够“幸运”的话,您会收到两份错误的表格,每份T5008表格上都只有10万的市值而没有8万的成本,那么如果简单机械地输入报税,您的资本利得就从2万变成了20万,10万计入收入纳税。

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那么成本是不是一定不会是零呢?对于绝大多数投资者来说,是的。这是一个非常容易发现的错误,如果您的会计师够“灵活”,他应该也可以理解这是个错误,而不会非得按照错误的数字申报不可。

可是对于极少数投资者来说,投资成本是可以为零的。

如果您的投资本金全部用本金返还方式分红提取了之后,您的成本就是零了。

我们继续举例,您投资额8万,但是每年分红1万,而且是本金返还式分红,换句话说,当年是不纳税的,只告诉税务局分红分的不是赢利而是本金。

那么在第一年分红之后,您的本金还剩7万,可是市值可能还是8万。假设第二年继续分出返还本金式分红,那么无需纳税,只是本金下降为6万。

以此类推,在8年之后您的本金已经下降为零。可是市场价值可能已经成长为10万了。这个时候如果卖出,在成本一栏就是零。

因此我们不能绝对地说成本一栏是零就一定是错的。

不过在现在这个市场环境下,有多少人能靠分红把本金全部提取干净呢?就算真的提取干净了,可能市场价值也剩不了多少了吧。

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基金转换视同卖出基金。

很多投资者以为自己并没有卖出基金,只是将基金转换了一下而已,自己并没有拿到赚的钱,因此就无需报税。

这种理解有误。基金的转换其实是将旧的基金卖出了,买入了新的基金,因此旧基金的交易会收到T5008表。

当投资者将自己名下非注册账户里的钱转入到注册账户时,比如TFSA,也会收入到交易记录表。

TFSA账户内的收入可以免税,但是从TFSA之外将钱转进来这个动作视同卖出又同时买入,因此需要纳税。

如果投资者将自己名下的资产转给配偶或者孩子,同样的,也许并没有真正的交易,在基金公司那里只是改了一个名字而已,但在税务局这里还是视同卖出,您会收到交易记录表T5008

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归类于: 理财 (全局), 投资理财, 共同基金 | RSS 2.0 |

1 条评论

  1. 2018年4月14日 20:32JASMINEM

    现在的文章已经非常新了,用不了几天就和报纸、微信公众号同步了。谢谢大家的耐心。

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