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Albert Zhou, MBA,CFP

资深理财顾问

416-834-9204

zhouwanmao@hotmail.com

个人网站: http://www.azfinancial.ca

最近接到不少朋友的电话,说想了解RESP。 为了让大家有个基本的了解,我在此对RESP做简单的介绍。

什么是教育基金(RESP)计划?

教育基金计划是一种特殊的由加拿大政府资助的注册教育储蓄计划,它设立的目的是帮助您的孩子积累大学学费,为孩子储蓄未来。该计划由您的储蓄金及政府的基金构成。其中政府的基金分两部分:加拿大教育储蓄奖励基金CESG(Canada Education Saving Grant)和加拿大学习基金CLB(Canada Learning Bond).

教育基金计划如何运作?

• 首先您需要开一个注册的教育基金账户,也就是RESP账户,孩子为受益人。开户时需携带孩子及您的社会保险卡(SIN Card)

• 如果您的孩子是2003年12月31日后出生的,而且您属于低收入家庭,则RESP帐户开通后加拿大政府都会给您存入$500.00学习基金(CLB), 随后在符合低收入家庭标准的年份还会收到$100.00,直至孩子到15岁停止,总计最多可达$2,000.00。

 • 随着您往账户中注入资金,加拿大政府会为您存入教育储蓄奖励基金(CESG),具体规定如下:

 1)每一年对于存入帐户的第一个$500.00, 政府为您存入相应的奖励基金: 如果家庭纯收入少于$38,832.00, 政府奖励$200.00 如果家庭纯收入介于$38,832.00 于$77,664.00之间,政府奖励$150.00 如果家庭纯收入高于$77,664.00,政府奖励$100.00

 2)同一年当您的存入金额高于$500.00,政府奖励额为您本金(总金额-$500.00)的20%,最高至 $400.00。

 3)当每个孩子获得的奖励金额(CESG)累计达到$7,200.00,政府将停止奖励计划。

 4)加拿大政府对每年的存款金额没有限制,但对每个孩子的最大累计存款投资额为$50,000.00。 超过的金额每月会被罚1%。

• 在教育基金账户内的投资增长是可以延税的,也就是说,您不必交税直到孩子上大学需要用到该基金,提取金额将计入孩子当年的收入中,按孩子当年的最高税率交税。 如果孩子未能进入合格的大学学习,政府的奖励基金(CESG)必须全部退还政府,而这其间所获得的回报可以转入您本人的注册退休储蓄计划(RRSP)账户,前提是您的退休帐户有足够的空间。或者您可以把资金一次性提出,本金免税,增长的部分计入当年收入交税并加20%额外税。

加拿大政府的网站http://www.canlearn.ca/对于如何选择和`购买RESP有详细的说明。RESP是一种特别的储蓄计划,用以帮助你的家庭为将来孩子的教育及早投资。RESP开户步骤简单,第一,要有孩子和供款人的SIN卡号,第二,选择一家RESP的提供商(Provider)即可开户。该网站有详细的提供商名单,但RESP的提供商名单一长串,我数了一下,差不多有六十多家,应该选哪一家却需要费一番心思。

在该网站的RESP的介绍手册中,将RESP作了如下分类:Family Plan,Individual Plan和 Group Plan。Family Plan受益人可为一个或多个孩子,Individual Plan 受益人为一个孩子,这两种计划都为你设立单独的帐户,需要你自行管理,一般称为自管式(self-directed)计划。在上述Provider 名单中,银行,证券投资公司和基金公司的计划基本上都是自管式计划,需要注意的是有些机构的计划只能拿到基本的补贴,即基本的CESG,拿不到额外的CESG和CLB。

Group Plan (团体式计划)是你的投资和其他人的投资在一个池子里,将来上学时你的孩子能拿多少钱取决于整个池子内资金的多少及那一年需要上学的孩子人数。团体计划由团体计划的经销商(Dealer)提供和管理,它们自行制定管理规则,因此在投资该类计划前务必弄清楚其规则。通常团体计划的投资都必须放在低风险的投资工具上,投资回报稳定但不高。目前主要得团体计划的经销商有CST,USC和Heritage等。团体计划通常都要求你签署同意书,即在未来若干年保持稳定的连续供款至孩子上大学为此。如果你能保持稳定连续供款,愿意将自己的投资交由他人来管理并与他人分享成果,只在乎投资安全,不在乎回报多少,对你的孩子能上大学有十足的信心,团体计划可能适合于你。

团体式计划一般具有如下特点:一旦在某机构签约,就要一直坚持供款至孩子18岁。不可中途退出,如果中途退出将损失不少。按照投资单元数收取注册费。大多投資于低风险债券,收益包括债券投资回报,对一部分不能上大学者的罚款,少量的捐款及对一部分不能上大学者的罚款。 取款要按4年分期支取, 每年1/4 ,如不上学,归还供款的本金,赚取的收益归团体计划。

如果要让你的投资有较好增长,愿意承担投资风险,自管式帐户可能适合于你。自管式计划一般具有如下特点:方便灵活。可根据个人情况,随时供款,随时停止,随时重新开始供款,随时更改投资金额及投资组合。 投资有多种选择。如活款存款、GIC、债券、保本基金及各类互惠基金等。 取款时,凭入学通知书即可可取$5,000,13周后无限制。 如不上学,归还供款的本金,赚取的收益扣税20%并计入当年收入。

另外有一个特别的计划介于两者之间。这就是Industrial Alliance Diploma计划。其特点是,与其它团体计划一样需按月供款部分中途不可停止,否则有罚款。但按时供款,最多可获全部投资额15%的额外的教育奖金。投资除债券成分外,在孩子12岁前有50%投资于加拿大及美国的股票指数,同时具有保本的功能。对于10年以上的投资,提供本金保障。

鉴于RESP提供商的产品复杂多样, 在您准备为孩子做这个计划时一定要和您的理财顾问详细讨论后再决定那种是适合您的计划。

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