海外资产-客户在线问答

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Christina,您好。最近看到您关于海外资产税务的博客。有几个问题想请教一下:

1. 如果国内只有一处房产,而大部分时间移民后是住在加拿大,只是每几年回去住一段时间的话,这个国内的房产是否也算是自住房?

原则上,移民加拿大后,原来国内的自住房就变成了“Personal use property”。所谓的自住房(Principal Residence)是加拿大税务局给予税务居民的一种特殊税务优惠,这种税务优惠是仅对加拿大的房产而言。

2. 移民前没有把国内的房产当时的市场价有个估算或是公正。那么以后卖掉房子的话要怎么算增值的部分?现在如果回国补一下这样的文件是否可行?

移民加拿大后,原来国内的自住房就成为“Personal use property”。这样,若干年后,如房屋出售,则会产生增值,增值=卖价-移民前的评估价值。由于卖房的价格为实际合同(交易)价,极易得到;房子”移民前的评估价值“,要求提供第三方有公证力的文件作为佐证。因此,移民前,建议对房产进行评估。如果当时没有评估,日后回补,也是可以的。

3. 如果自住房是不上税的,那如果卖掉后是否增值部分要上税呢?
原来国内的房产,移民后,卖掉,增值部分是要计税的。计税部分为卖价与移民时的房产价值之差。因此,提前做好房产评估就显得异常重要。另外,卖房过程中所发生的所有相关费用,是可以抵减收益或应交的税费的。

4. 如果海外资产包括国内全部的储蓄和现金和房产, 那如果房子是自住房应该不需要申报,而只要报所有储蓄的部分就行,对吗?

你的理解是对的,因为需要申报的海外资产为”产生收益的经营性资产“,原来的房屋,如果没有出租,则不在申报之列。

5. 每年超过10万加币的资产是指只要有银行储蓄的总额超过10万加币才要报,对吗?

你的理解基本正确。超过10万加币的资产,是指所有需要申报的资产价值总和。

6. 要申报的部分是超过10万加币的部分还是全部。比如说有大概20万加币的存款的话,要申报的是超过的10万还是报20万?

需要申报的资产,是指全部资产都需要申报,而不是只申报超出10万元的部分

7. 在您博客上列出的申报项目你没有国内收入一项。 那储蓄产生的利息算收入吗?

国内收入应包括两部分,一是雇佣收入,即我们常说的”工资,薪酬或劳务收入“;二是指投资或资产收入,”储蓄产生的利息算收入“是算在这里的。在”储蓄等其他经营性资产价值超过10万元“的情况下,则还需要填写T1135 表,反映海外资产的基本情况及所产生的收益。

8. 如果利息算收入,那是否这10万加币是包括储蓄利息,和其他收入项目,比如说租金,退休金等等?这些是否无论多少都要报税?

在这里你的概念有些混淆。利息算收入,但10万加币是指已有资产总值,不是指当年新增收入。其他收入项目,比如说租金,退休金等,属于当年收入项目,计入当年收入总额,都需要报税。

9. 因为加币兑换率是变动的,那怎么算10万加币是多少人民币的资产要申报呢?

10万加币的计算,一方面依据移民前的时点价值(如资产形态没有发生变化);一方面要考虑上一年的时点价值(即资产形态发生变化或转化时的价值)。这两个时点价值,要分别按当时的汇率折算。

10.在加拿大申请老人屋要求不可以有房产。如果只有在国内有一处房产,在加拿大没有的话是否还可以申请老人房呢?

Senior Housingyu原则上面向低收入的老人,它的衡量标准主要是收入高低。中国房产的影响程度,建议查询相关信息

11. 如果移民了10年,可因为对税务不了解所以没有申报海外资产,今年报的话会有什么后果?

理论上讲,会有最多$2500的罚款。如何合理规避此类罚款,建议与我们面对面讨论。

12. 如果每年的资产不超过10万加币,是否以后每年还是要申报海外所有的储蓄?

资产不超过10万加币,不需要申报T1135表,但”海外所有的储蓄“产生的收益,在申报之列。

13. 如果没有超过10万加币的海外资产而不需要申报的话,以后把国内的储蓄转到加拿大来是否还是只能每人每年只能汇过来5万加币?如果房子以后卖掉了,可以一次把所有钱全部带过来吗?否则每年5万要很久才能全部带过来。

”超过10万加币的海外资产需要申报“与”每人每年只能汇过来5万加币“,这是加拿大与中国各自制定的游戏规则。对我们移民来讲,都应该遵守。

14. 如果不需要申报没超过10万的资产,有什么文件是要保留以备税务局抽查的?

”没超过10万的资产“虽然不需要单独申报,但也建议做好相关文件,以备查。

15. 如果我们还有更多的问题想咨询,或是以后请你们代为报税,请问你们有这个业务吗?咨询和报税价格是多少?

我们拥有会计税务公司,一方面为客户提供全年报税服务,也提供免费或收费咨询服务,收入高低,视客户的具体情况有所差异。建议与我们预约面对面免费咨询服务。

16. 你们周六和周日的讲座是否每周都有,内容是否一样?如果想参加是否要先预订位置?

周六和周日的讲座,基本上每周都有,除我们不在多伦多以外。建议先打电话确认,避免”空跑“浪费时间。

非常感谢您的解答和帮助。

Enid Chen

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