分红保险之税务策划篇

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分红保险之税务策划篇

作者:山蛟龙

财务保障顾问、投资顾问

在加拿大,理财很简单也很复杂。简单得令人都无法相信,那就是你只要知道一个“税”字就行,不过,其复杂也在于这个“税”字。反正不管是简单还是复杂,总之,税是加拿大理财的核心,忽略了税的理财规划没有任何意义可言。在理财规划中,税不仅关系到省钱的问题,更关系到收入对福利(包括儿童福利、老年福利及其他社会福利)的影响,即“赚钱”的问题(获得福利也是一种赚钱),因为加拿大的信用体系、税务制度和福利系统是紧密联系在一起的,牵一发而动全身。所以,做好税务规划,不仅能够省钱还能够赚钱。

人生财富三部曲创造财富、保护财富、传承财富当中的任何一部曲都涉及到税的问题。我们必须知道这些日常财务当中的税务问题的存在,才可能扬长避短做出合理的规划,以达到创造财富、保护财富、传承财富、退休保障与税务规划的和谐统一。

一、创造财富之中的税

创造财富有两种模式,即主动创造财富和被动创造财富。主动创造财富很容易理解,那就是上班工作或从事生意运营等,这种财富创造模式要求人不能停止体力或脑力的劳作;而被动创造财富主要指的是各种各样的投资行为,如地产投资、金融市场投资、商品市场投资等,就是那些在你吃饭睡觉度假休闲娱乐的时候,你的财富也会增长的财富创造模式。

主动创造财富当中的税包括工作收入税,因此你一方面要考虑如何增加收入,另一方面要考虑如何减少或延缓所要交的税,如购买RRSP、什么时候购买、买多少额度等,如果更进一步,可能就要考虑到RRSP的累积额度对今后退休生活所可能带来的税务影响及福利收入的影响。生意收入中的税有营业收入税、红利收入税、资本增值税,你要考虑各种税的税率是多少,怎么样合理合法地以低税率的收入来交税。如果是小生意,你可能以什么方式获取个人收入、额度是多少,怎样能够避免或少交或不交CPPEI,生意收入如何转变为个人收入,其中的税务是怎样的,应该怎样利用生意收入来为自己创造今后的退休收入却又不影响今后养老福利金的获取。

被动创造财富要考虑的主要是置业及投资之中的税。置业,你可能得了解固定资产持有、出租及交易之中所存在的税务问题,了解怎样置业在税务上最有利。投资当中的税,要考虑家庭成员各自边际税率,以谁的名义去投资更符合省税的目的,要考虑用什么样的账户去做投资,如RRSPRESPTFSA或者其他非注册账户,这些账户的投资增长方式是什么、在税务上有什么不同。除了这些政策性账户之外,还有没有可以延税、免税及复利增长的金融投资工具。要对比扣除税收之后的投资效果,哪个更好;还要评估什么样的投资风险是你所能承受的,什么样的收益率是你能够接受的。

二、保护财富之中的税

在财富保护篇里谈到保护财富的几重含义,这里谈的是保护财富当中的税。很简单,在理财中做到免税或延税,不是赚钱就是省钱,也就是更好的保护了财富,而没有做到这两点就是没有做好财富保护工作。那么在保护财富这个环节的理财工作中有哪些方面可以做到免税或是延税呢?

  1. 海外资产申报:许多人对海外资产申报有误解,总认为让税务局知道自己有多少资产,税务局今后会找麻烦。实际上,税务局不知道你有多少钱才更麻烦。如果能够保持让税务局永远不知道也许还真没事,但在现实中还是不容易做到(你的日常开支、投资置业等活动都不开展吗?)。所以,申报海外资产也是有可能减低你未来税务负担的一个有效手段。

  2. 了解投资品的税务特性:在我的一个讲座里有提到保护财富的最高策略是资产的分散及组合。在这里我们讲财富保护当中的税,我们需要更进一步地了解在资产的分散与组合之中,不同投资品的税务特性,如债券的收益是利息收入,是必须100%上税的,而资产增值却是50%上税的,红利收入的税收也蛮低的,跟增产增值税差不多,而保险却是完全免税的。固定资产投资有民用住宅及商业楼宇,要知道民用住宅的税及商业用途的物业的税率的差别。在民用住宅中自住房与投资房在税率上也有不同,要了解清楚,以便在投资规划中有所侧重有所回避。

  3. 现在的税和未来的税:你要知道收入高了相应的税务负担也高了,你想尽可能的少交税或缓交税,但是在你的RRSP额度用尽之后,你剩余的钱该如何投资呢?你考虑过未来的税吗?你的RRSP多了,现在少交税缓交了税,但你考虑过今后所要交的税吗?你考虑过你的RRSPCPP收入将对你的老年福利产生巨大的冲击吗?你要如何平衡现在的税及将来的税及未来收入对福利的影响呢?

  4. 小生意及自雇人士的税:了解加拿大小生意规则及特性,了解小生意的税的种类及特点,根据税的特点及你的小生意的特点合理规划你的税务负担,从生意收入到个人收入,从收入模式到收入额度,从收入形式的不同到税率的不同,从现在的税到未来的税,你了解越多越有利于进行税务规划,也就越有利于你今后的税务及收入和福利;自雇人士同理,也需要了解自雇的特性,进行合理的减税或避税,并为自己今后创造收入。

  5. 人生最后阶段的税务问题:是否做好遗产策划会对人生最后资产的税收及费用产生巨大的影响,这也是保护财富的重要步骤。

三、传承财富之中的税

传承财富中的税主要指的是身故人士的遗产策划问题,特别是其名下所拥有的资产的增值额及所要缴交的税收。这部分的增值额算做身故人士当年的收入,有可能缴交数额较大的税,税率有可能达到46%甚至更高(新规则是年收入25万,最高税率49%),这还仅仅是收入税一项内容,这就有可能失去财富的百分之二十到四分之一。

除了税之外,在传承财富中还涉及到费用的问题,如遗产验证费、遗产执行费及律师费,这三项费用占资产总额的7%左右,也是一笔不小的支出。

综合上面所谈到的在创造财富、保护财富及传承财富当中所涉及到的税的问题,我们不得不把分红保险在这人生财富三部曲当中所具有的税务优势点出来。首先,分红保险资产在投资当中的增值准确地说是延税的(但一般可以做到免税,所以有很多人说是免税的),到退休花费资金时可以利用保单向银行申请抵押贷款,所获资金是无需交税的,假如退休时不动用到这个账户里的资金的话,最终资产传承给家人是完全免税的,这比RRSPRESP等注册性投资账户要好,不但获得稳定的投资收益而且把税务问题解决了,还获得了保险保障。其次,分红保险不但保护了资产不受到债权人的追索,也就是不管出现什么样的意外风险,账户里的资产一定是家人或子女的。更重要的是从分红保险中获得收入可能做到免税(银行抵押贷款),不作为收入计算,不会影响到福利收入。用CIRPcorporate insured retirement program)及CEBcorporate Estate bond)更可以帮小生意人士创造良好的退休保障,更可以省掉大笔的税。当然,分红保险最关键是保险赔偿金的免税,不但省掉了大笔的税金,更节约了大笔的其他相关费用,如遗产验证费、遗产执行费及律师费。

(本文只作为信息参考,并不构成任何具体投资理财建议,亦不明示或暗示买卖任何具体投资理财产品。进行任何投资理财行为,请事先咨询专业合格的理财顾问,或与本人联系单独面谈。

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