有关TFSA免税账户的话题

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2010年6月19日新闻《免税户口存取款 全国7万人被罚》。看了这样的新闻,作为理财顾问的我总是心情难以平静。虽然保守党政府推出这一政策之前也做了大量的宣传,而且政府网站里也有非常详细的介绍,任何时候都可以获得这方面的信息,但投资者还是在这一新事物上出了许多问题。主要问题是不明白这个账户的供款规则,不知道如何计算超额投资部分,也因此不知道超额罚款的额度等。下面我就来介绍一些相关知识。

一、超额投资部分怎么算?

首先,TFSA每年只有5000块的投资额度,是从2009年才开始生效的。因此,2009年投资者最多只能投资5000块。更重要的是,如果投资者将投资从该账户中提出,当年不可以再度投入。许多投资者碰到的问题就出在这里。

投资者都知道只能投资5000块,但不知道钱从账户提出来以后当年不可以再投进去。投资就是为了赚钱,这非常的正当也比较容易理解,因此有勤快的投资者将投资转来转去,以便获得最大利益。实际上,在投资上进进出出不是问题,问题在于投资者在投资过程中,有没有将钱提出TFSA账户?

比如投资者在一家银行开了5000块的TFSA股票或基金投资账户,在股票或基金赚钱之后,由于某种原因将所有投资卖出并且将钱转入支票账户或者储蓄存款账户或是提出现金,然后在资金允许的情况下再从其他账户转5000块进入TFSA账户进行投资,继续赚钱。

这时,投资者已经超额供款了。按TFSA的供款规则,投资者在同一年之内向TFSA账户存入了两次5000块,其供款额已经达到了10000块,其中有5000块是要补税金的。假如投资者在同一年度内多次从TFSA转出或提出款项并多次重新存入,将可能产生很大额度的超额供款额,有可能遭受非常高的补税或罚款额度。 其次,TFSA的超额供款是按月计算的。假如投资者从一月开始就超额供款1000块直到年底12月份,该投资者的实际超额供款额就是:12000块!投资者的补税额要以12000为基数。

二、金融机构或金融从业人员的责任在哪里?

当问题出现时,有的投资者会非常的生气,并把责任推到金融机构或是金融从业人员身上来。为什么银行或基金公司的人员不提醒我呢?

实际上,如果投资者在同一家银行开户,并且所做的每笔投资都会有人检查的项目,可能有负责任的业务人员会告诉投资者,投资者的额度已经超出了。但是如果投资者在同一家金融机构内开了各种不同的TFSA账户,或者不通过柜员就直接用网上银行或者电话银行转账,又或者投资者在不同的金融机构开了多个TFSA账户,谁能知道投资者超额供款了呢?这种情况下,控制超额供款的责任就落在了投资者自己身上。

当然现实中还有很多复杂的状况,比如投资者没有卖出基金,却将账户从一家公司转到另外一家公司,这时两家公司都有可能会上报投资者的TFSA投资,从而造成投资者重复购买的假象。因此投资者在转移TFSA账户时千万询问一下,会不会被视作重复购买,以避免未来的麻烦。

三、超额投资将受到怎样的处罚?

问题已经出现了,那么超出的供款额度,会受到什么样的处罚呢?很简单,不多不少,补税1%,也就是说罚款额是总的超额投资的1%。还记得上面那位1月份就投资6000块的投资者吗?他要补交12000 x 1% = 120的税。很多人不明白这个道理,以为自己多供了1000块,就交1000的1%,也就是10块钱,因此在看到税务局发来的补税表之后,第一个反应是,税务局算错了。很抱歉,他们没有错。

如果投资者的情况比较复杂,分期分批购买,并且其中还有卖出再买入的动作,那么投资者可以使用税务局网站上提供的计算多余供款额的表格。其实税务局的TFSA网站上举了很多例子来让投资者明白,什么是多余供款,以及如何计算补税额。地址是:http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/tfsa-celi/txtn/txtn-eng.html ;表格的名字叫做:SCHEDULE A – EXCESS TFSA AMOUNTS。乍一看表格挺复杂的,投资者可以下载以后慢慢研究。提醒投资者注意的是,它是将每个月的多余供款额全部相加来计算总额的。

四、如何避免超额投资?

2009年已经过去了,在新鲜的事物上犯错似乎不可避免。那么以后就别再犯错了吧。避免超额投资,最简单的方法:每年只投资该账户一次,一次5000块,并且不卖不转不动。我知道很多人是做不到的。好像只有买了卖、卖了买才能赢利似的?好吧,我们来点实际的:

第一, 如果投资者开的是股票交易账户,请注意投资者卖出后的现金不能回流到非TFSA存款账户。如果现金一旦流出,当年不能再回到TFSA账户,任何地方开立的TFSA账户都不行。

第二, 如果投资者是在购买基金,建议投资者只跟一家银行购买,或者只跟一个投资顾问购买,这样他们手里有投资者的投资记录,好歹可以提醒投资者是否已经超标。否则,银行和投资顾问只能顾得上自己手里的那一部分,投资者就费心汇总一下吧。

第三, 做投资记录。其实不仅仅是TFSA有额度,RRSP也是有额度的。请投资者认真对待自己的投资,将它们全部记录下来,确保没有重复投资。

第四, 在将基金从一家转去另外一家公司的时候,千万小心,提前查询是否会重复计算额度。或者,最简单的方法是,转入非TFSA账户,第二年再转回TFSA,这样至少不会有超额的危险。

五、如果我现在就超额了怎么办?

如果投资者按照税务局的方法计算下来,发现自己在2010年的供款额已经超额了怎么办?不要犹豫,马上卖出超额的部分,并将现金提出该账户。因为补税额是按照月份来计算的。如果放任不理,只会让投资者欠的税越来越多。每个月1%,一年下来就是12%,这可不是小数目。我们还是不要为国家财政做这样的贡献了吧。

(本文只作为信息参考,并不构成任何具体投资理财建议,亦不明示或暗示买卖任何具体投资理财产品。进行任何投资理财行为,请事先咨询专业合格的理财顾问,或与本人联系单独面谈。 )

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