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【嘉德理财】什么?在TFSA账户下的投资竟然不免税!

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加拿大免税账户(Tax-Free Savings Account,简称 TFSA)由于投资收益免税以及提取免税而受到加拿大人的欢迎。但是也有加拿大居民开设的免税账户遭到税务局的高额税款罚款。究竟是什么原因致使免税账户不免税?嘉德理财将进行简单的介绍。

以前我们曾介绍过,免税账户TFSA开户后可以用作不同的投资,比如股票、基金和GIC等。虽然免税账户可投资于股票,但是同时也必须遵循一定的规定,根据税法规定,符合资格投资在免税账户的股票,必须在指定的证券交易所上市。

但是有些股票并不在证券交易所进行买卖,而是在OTC市场(Over The Counter Market)进行交易。OTC市场是世界上最古老的证券交易场所,源自于当初银行兼营股票买卖业务:因为采取在银行柜台上向客户出售股票的做法,被称为柜台交易市场。和交易所市场完全不同,OTC市场没有固定的场所,没有规定的成员资格,没有严格可控的规则制度,没有规定的交易产品和限制,主要是交易对手通过私下协商进行的一对一的交易。

而在OTC市场交易的股票,则属于不合资格投资于免税账户的投资项目(Non-Qualified Investment),如果把不合资格的投资放在免税账户内,将会需要缴付高额税款。必须提醒大家,按照美国证券交易委员会的规定,股价低于一定程度的股票会被迫退市,变成只能在OTC市场交易,这时候便不能投资在免税账户内。此外,按照税局的规定,所有与投资者本人相关联的公司,都不能成为投资目标,如本人控股或者拥有该公司10%以上股权的,都不能在免税户口内投资。

对于免税账户内的不合资格投资,账户持有人必须缴付一次性的税金,等于市值或者从合资格投资变成不合资格投资时的股票价值的50%,账户持有人必须在第2年的630日之前向税局详细申报,申请退税。建议使用免税账户的投资者要密切留意自己投资的项目,大银行大公司等蓝筹股当然没问题,但如果投资的是小型公司需要格外小心,一旦发现自己投资的股票变成不合资格的,应该马上卖掉,并及时向税局申报,申请退税。

以往人们普遍认为免税账户里面所有的投资都是免税的,没有关注免税账户内的投资是否符合资格。希望投资者在投资免税账户时,一定要和专业人士了解咨询,以防投资在一些不符合资格的投资项目上。

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