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如何获得有税务优惠的投资收入

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要获得有税务优惠的投资收入,同時兼顾資本增长,采用T-系列基金投资策略便是其中方法之一。T-系列基金是一种能提供稳定投资收入与税务优惠的基金。基金利用資本回退 (Return Of Capital) 的方式退还您最初投入資本的一部份,來满足您部份或全部的现金流的需要。這种现金流不須交稅。資本回退主要退还的是基金投资的本金,其最终结果就是投资产生的应稅資本增值收益获得延稅,直至基金出售为止才会有税务问题,因此投資者能夠随心所欲地掌控履行纳稅义务的時间。

由于很多政府税务減免优惠及補助都以个人收入为依据,退休时收入越低,得到的政府福利就越多。T-系列基金利用ROC增加投资者的现金收入,但又不会影响政府派发的各种福利金 如养老津貼(Old Age Security),低收入补助金 (Guaranteed Income Supplement),配偶的税务減免优惠( Spousal Tax Credits) 和医疗支出減免税务优惠(Medical Expense Credits)等等 。因为大部份T-系列的分红派息都以不需要应稅的資本回退 (ROC) 为主,而ROC並不会计算在应稅收入之內。

T-系列基金投资设定每年5%,6%或8% 等不同的派息率为投资人提供现金流,该派息可根据投资人需要按月,按季或按年支付。T-系列基金所派发的金额,一部份是由資本回退 (ROC) 也就是投资人的本金所组成,这部份的派息不须交稅,也就是說,投資者可以在不实现資本增值收益的情況下,获取固定的省税的現金收益并让投资延稅。延稅的好处是,有较高的稅後后收益,较大投資的复利效应,可在边际稅率较低时实现资本增值收益,缴纳较少的稅金。

而传统的收入来源如GICs也许是一项可靠的現金收益,但却不是最能省稅的投資,因为它所产生的收益,无论是否收到全部都須作为当年的应稅收入。其它的计划如定期提款计划(SWPs) 通过定期出售基金单位的方式为投資者提供每月現金收入,所有出售单位的資本增值也必須在当年交稅。

归纳起来,T-系列基金投资有如下的优点:一是为投资者提供较高水平的現金流量如每年5%,8% ,这在目前低利率环境下难以通过存款及债券投资等来实现;二是可以实现延稅投資-T-系列所派发的金額可享有一些延稅的优惠,投資者可以在不卖出基金投资单位或不实现資本增值收益的情況下,每月收取省稅的現金收益。三是投資极具弹性-T-系列允許投資者,可以在同一基金的不同系列之间,利用免稅转换投資的方式,自行确定領取 0% 至 8% 的派发金額;四是投資种类的选择多样化-T-系列提供不同种类而且表現卓越的加拿大及环球投资基金,并且可以选择以加元及美元投資。

(以上内容仅供参考,不作为投資建议,若需具体的建议,请咨询合格的投資理财顾问)

作者:张进,MA,CFA,金融学硕士,特许金融分析师,十余年证券、期货交易、贷款、保险、基金投资管理与研究从业经历。电话:647-686-6898

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归类于: 理财 (全局), 基金投资 | RSS 2.0 | Trackback |

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