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2008 RRSP 投资须知

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一年一度的RRSP购买的高峰季节又将来临,经历了近一年多市场的下跌后,RRSP如何投资成为大家关注的话题。2008年RRSP投资有以下几点值得注意:

一,2008年RRSP新的供款额(Contribution Limit)由2007年你的挣得收入(Earned Income)产生,通常为你挣得收入的18%,最高为$20,000,即不管2007年你的挣得收入有多高,比如说20万,按18%计算产生的供款额为3.6万,但最高限额只能是$20,000。

二,RRSP供款额(Contribution Limit)与可抵扣额(Deduction Limit)不是同一个概念。供款额最高为$20,000并不表明今年你可购买的RRSP不能超过$20,000。你可购买并抵扣收入的RRSP额度在税局给你的去年的税务评估表(Notice of Assessment)上可查到。通常可抵扣额(Deduction Limit)是你今年可购买的RRSP最大额度。

三,2008年RRSP可购买的最后期限是2009年2月28日。2009年1月2日至2月28日购买的RRSP既可用于抵减2008年的收入,也可用于抵减2009年的收入。部分投资机构允许投资者用美元购买RRSP。

四,未用的RRSP供款额可递延到未来使用。1990年之后未用完的RRSP供款额及08年未用完的供款额都可留到以后使用。

五,投资RRSP前需要知道你的边际税率是多少。边际税率的高低决定你购买RRSP后当年能少交多少税。比如你的收入是9万,你的边际税率是43.41%,购买1万RRSP当年可少交税$4341。

六,不要超额购买RRSP。每人终生可以有一次机会超过限额购买RRSP $2,000,但该超买部分不能用于抵减当年收入,而超过限额$2,000以上部分每月会有1%罚款。如在2008年才开始工作,要等到2009年1月才能购买RRSP,用2008年收入产生的额度抵减2009年的收入,而不能用当年收入产生的额度抵减当年的收入。

七,2008年购买的RRSP并不一定要在当年报税时用于抵减当年的收入。比如, 你今年的RRSP购买了$10,000,在填报2008年的税表时, 发现抵减 $6,000更有利,可以留$4,000在以后年度抵扣收入。

八,善用RRSP贷款。在资金紧张的情况下, 可利用RRSP贷款购买RRSP,等明年报完税得到退税后, 先偿还部分贷款,其余贷款在以后年度分期偿还。假设你的收入为$72,000,边际税率为33%,$10,000 RRSP当年可少交税$3,300,按4%贷款利率计算,若两年能还清,贷款成本最多为$800。同时, 你的RRSP投资在两年内的收益按最安全的存款或货币市场基金计算,假设收益为2.5%, 两年能收回$500。即你以$300的代价,换取了当年少交税$3,300。对于有较高风险承受力的投资者,将RRSP同时投资于劳工基金,得到的税务优惠更多。

(以上内容仅供参考, 不作为投資建议,若需具体的建议,请咨询合格的投資理财顾问)

作者:张进,MA,CFA,特许金融分析师,十余年证券、期货交易、贷款、保险、基金投资管理与研究从业经历。电话:647-686-6898

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