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RRSP的概念和特点

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RRSP不是一个单一的投資产品,所谓的购买RRSP是建立RRSP计划并往该计划内投資。RRSP投資的范围主要是金融产品,如债券,股票和基金等。加拿大政府从1957年开始推出RRSP计划,到现在已经有50多年的历史了。RRSP之所以能数十年长存不衰,主要原因是加拿大政府通过这一计划让RRSP投资者能够享受延税和减税的好处。税伴随加拿大居民一生。根据加拿大Fraser Institute的统计和计算,2010年加拿大人税务自由日(Tax Freedom Day)为6月5日,意味着接近半年的时间加拿大居民是在为政府工作,从6月5日加拿大居民才真正开始为自己工作。

2010加拿大家庭平均收入为$92,754,该收入包括工资收入,投资利息及分红收入,公司及政府退休金及老年金等。平均每个家庭交纳的收入税,消费税,屋业税等达$39,141,占家庭平均收入的比例为42.20%。其中,收入税为$13,356,占全部税收的三分之一。收入税与RRSP直接相关。你若是加拿大税务居民,你全年全球收入都要向加拿大政府纳税。建立RRSP计划能帮助你把自己的税务自由日提前。

RRSP计划能实现当年收入延税,即RRSP计划供款可直接抵减当年应税收入。同时,RRSP计划能使投资的收入和增长延税。RRSP里的投资盈利在投资期间不需要交税。RRSP除了税收方面的好处外,还有其它的其它好处:如允许第一次购房者及配偶每人从RRSP中借出2.5万元用于购建房(HBP)。允许从该计划中借用总额达2万的RRSP资金支付其个人或其配偶的教育费用等(LLP)。

RRSP帐户通常有如下类型:个人RRSP帐户,自管RRSP帐户,团体RRSP帐户和配偶RRSP帐户等。RRSP通常投資采用以下的工具:风险较低的现金或准现金投资, 包括储蓄户口、加拿大储蓄券、货币市场基金及国库券等。风险中度的固定收益类产品投资,包括定期存款、GIC及公司债券等。风险较高的股票投资,包括股票、普通及优先股等。而互惠基金则是上述投资工具多元化的组合。除了传统的GIC等工具外,最广泛也是最受欢迎的投資工具是基金。根据加拿大投資基金协会(IFIC)的统计,到2010年12月,该协会旗下的基金公司所管理的基金总额达到6,357亿加元。

互惠基金投資得到广泛的认可和欢迎,得益于现代投資组合理论和技术的发展。哈里•马科维茨以其50年代的研究成果—-资产组合选择理论,经过40年实践的检验和不断完善,与他人共同取得1990年诺贝尔经济学奖。该理论改变了人们在投資中孤立看待单一投資产品投資理念。投資组合的理论告诉我们,投資需要组合,才能发挥资金的最佳效能。对个人投資者来说,投资组合还必须考虑个人投資目标和风险承受力这两大因素。RRSP投資要选择与个人投資目标和风险承受力相匹配的投資组合。该组合可以是下列基金或它们的组合。互惠基金:债券类基金 ,平衡类基金 ,权益类基金,除此之外还有分离式保本基金和劳工基金等。

如果你不知道你可购买的RRSP额度,查税局给你的评估表(Notice of Assessment),拨打税局的电话: 1-800-267-6999 或使用税局的网Quick Access,不过你需要提供SIN卡号,出生年月日,上一年税表第150栏的数据。

(以上内容仅供参考, 不作为投資建议,若需具体的建议,请咨询合格的投資理财顾问)

作者:张进,MA,CFA,CFP,金融学硕士,特许金融分析师,注册财务规划师,拥有加拿大保险、互惠基金销售执照。电话:647-686-6898

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