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与房屋相关的税赋

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许多近年从中国来的朋友将加拿大的房价与中国的大城市北京,上海相比,就觉得加拿大房子便宜,但不了解在加拿大拥有住房会涉及到许多税收方面的问题,比在中国拥有住房要复杂得多。那么在加拿大拥有住房会涉及到哪些税呢?

首先买房要交土地转让税。如果你在安省买房, 需要缴纳安省土地转让税,如果你在多伦多市买房,需要同时缴纳安省土地转让税及多伦多市土地转让税。土地转让税均采用的是累进税率,以购买独立屋为例,安省土地转让税计算方法如下:售价在5.5万以下的部分,按0.5%征收转让税,即275元;售价在5.5-25万的部分,按1%征税,即$1,950元;售价在25-40万的部分,按1.5%征税,即$2,250元;售价超过40万的部分,按2%征税。也就是说,购买一幢售价$100万的独立屋,要交缴的安省土地转让税为$275+$1,950+$2,250+$12,000, 即总数为$16,475。 仍以独立屋为例,如果需要交多伦多市土地转让税, 计算方法如下:售价在$5.5万以下的部分,按0.5%征收转让税,即$275;售价在$5.5-$40万的部分,按1%征税,即$3,450元;超过$40万以上的部分按2%征税。价值$100万的独立屋,需要缴纳的多伦多市土地转让税为$275+$3,450+$12,000,即总数为$15,725。这样一来,要在多伦多市买一套$100万的独立屋,你还需要准备$32,200交土地转让税。当然,如果你符合首次购房者条件,可以享受的土地转让税减免,安身土地转让税减免最高可达$2,000,多伦多市土地转让税减免最高可达$3,725

其次,如果购买的是新房要交销售税HST通常在市场上购买二手房作为住房不需要支付HST,因为二手住房的买卖是免征HST的。在加拿大,对于大多数商品和服务的消费,政府会征收货物和服务税,简称GST,另外,各省会征收省税, 简称PST201071日安省开始实施两税合并,对商品和服务实施单一税种,简称HSTHST税率为13%, 由8%PST加上5%GST组成。政府对中低收入家庭有一定的GST返还, 返还额只与收入挂钩,与消费多少无关, 称为GST退税,而购房HST退税则是对符合条件的购房者的一种特别的退税政策,与房价相关。比如购买$100万的新房,需要需要支付的HST$13万,由于房价超过了$45万,没有联邦HST退税,只有省HST退税$24,000, 购买者实际支付的HST$106,000。需要注意的是: 购买或新建房屋要符合退税条件,必须将所购买的物业用作自住,或者能够证明自己将物业出租至少1年。如果购买时声称是自住,房屋开发商会代办相关HST退税手续,但拿到房后很快转手卖出,这时候房子性质改变了,不属于自住房, 就不能享受自住房的HST退税。如果之前开发商已代为申请过HST退税,这时候就需要补交HST

再次,房屋持有期间需要交纳物业税。地税由市政府收取,政府会根据对物业估价的金额收取物业税,2013年多伦多住宅的房产税率为0.7457653%,如果物业估价为$100,全年物业税为$7457.65

另外,如果所购买物业用于投资比如出租,租金收入需要交纳收入税,将来房子卖出或转移给子女时还需要交纳资本增值税。比如现在购买的投资物业$100万,在去世时房产价值为$1,000, 即使没有卖出, 由子女继承,也必须先交税。物业拥有人在去世当年有900万元的资本增值,有$450万要作为收入纳税,按50%边际税率计算,需要纳税$225万。

 (以上内容仅供参考, 不作为投資理财建议,若需具体建议,请咨询合格的投資理财顾问)

作者:张进,MACFACFP,金融学硕士,特许金融分析师,注册财务规划师,拥有加拿大保险、互惠基金销售执照。电话:647-686-6898

 

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归类于: 理财 (全局), 房产投资, 税务规划 | RSS 2.0 |

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