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2017年GST/HST退税知多少?

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每年在申报个人所得税时,大家都关心报税之后是要补税还是退税,若退税则满天欢喜,好象有了一笔意外之财。其实,退税多数情况下都是你上年每月被预先扣缴的税,因为扣多了,现在税局退给你。除了个人所得税退税外,中低收入的家庭每年还可享有GST/HST退税。因此,即使你没有任何收入,也应该报税。

一般来说,19岁以上的加拿大居民单独报税就可以获得GST/HST退税。通常退税以家庭为单位,按季支付。夫妻两人报税时, 只能有一人可以申请GST/HST退税,不管是高收入一方还是低收入一方申请,拿到的退税是一样的,但家中有孩子年满19, 即使没有任何收入, 也可以申请GST/HST退税。要想得到GST/HST退税,必须申报个人所得税。以前年度在报税的时候,需要在税表你是否申请GST/HST credit”做出选择,现在是税局会根据你报税表自动帮你计算你应得的退税。要拿到GST/HST退税必须报税,即使上年拿到退税,本年不报税将拿不到今年的退税。如果以前年度报税时忘了申请GST/HST退税,可以填报T1-ADJ进行调整, 如果符合退税条件,将得到退税。退税通常按季度发放,每年的1,4,7月和10月,发放日期通常是当月的第5天。对于新移民来说,并不需要等到第二年报税时才能拿到GST/HST退税,在登陆加拿大的那一年就可以申请GST/HST退税,填报RC151表格就可以了。

GST/HST退税是不是每个家庭都有呢?  该退税与家庭收入有关,于是否结婚有关,也与该家庭有多少个未成年孩子有关。以结婚的家庭为例,20167月至20176月的标准是:家庭净收入低于$35,926,将得当最高档的退税,没有孩子的家庭是$552/,有一个孩子是$697/,有两个孩子是$842/, 有三个孩子是$987/,有四个或以上孩子是$1,132/年。随家庭收入的增加, 退税将减少。比如,净收入$48000的家庭, 如果没有孩子,将没有退税,有一个孩子退税是$93.30/,有两个孩子是$288.30/, 有三个孩子是$383.30/,有四个或以上孩子是$528.30/年。净收入$60000的家庭将没有任何退税。

如果是未婚,净收入低于$8,948, 也将得当最高档的退税。但单身得到的退税将比结婚的家庭少,$276/, 但未婚有孩子的得到的退税与家庭退税一样多,即未婚有一个孩子是$697/,有两个孩子是$842/, 有三个孩子是$987/,有四个或以上孩子是$1,132/年。单身净收入超过$46,000, 如果没有孩子, 将得不到任何GST/HST退税。

有没有办法增加家庭的GST/HST退税呢? 由于GST/HST退税是根据家庭净收入(Net Income)而不是根据家庭总收入(Gross Income)作为计算的基数,购买RRSP可以降低家庭净收入, 增加GST/HST退税。比如, 收入$48000的家庭, 如果购买$8,000 RRSP, 家庭净收入将减少至$40000,如果没有孩子,也能得到$348.30/年退税,有一个孩子退税是$493.30/,有两个孩子是$638.30/, 有三个孩子是$783.30/,有四个或以上孩子是$928.30/年。购买RRSP的另一个好处是可以增加孩子的牛奶金, 因为牛奶金的发放也是根据家庭净收入而不是家庭总收入。

(内容仅供参考,不构成任何具体理财建议,若需财务规划建议,请联系作者或咨询相关专业人士。)

 

作者:张进,CFACFP,特许金融分析师,加拿大注册财务规划师。联系电话:647-686-6898

 

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