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税务申报与退税

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除自雇人士外,对大多数人来说一年一度的报税季节即将结束。需要知道,今年过了51日,如果还没有报税,并且有未缴纳的税款,税务局就会开始对未缴纳税款进行罚款和计息。未缴纳税款,哪怕晚一天交,罚款都是欠税额的5%。如果延迟一个月交税,会增加1%的利息,如果延迟12个月,那么利息及罚款会升至欠税额的17%。如果有超过10万加元的海外资产,报税截止期也是同一天,如果未按期申报,罚款是$25/天,最低罚款金额为$100,最高罚款期限是100天,金额为$2,500。故意不报或在某种情况下存在重大过失而未申报,罚款是$500/月,最高期限为24个月,最高金额为$12,000。如果你来不及报税,可以在51日这一天预交一笔款项给税局,之后报税如果多交了,税局会退还多交的部分。

需要特别注意的是,自雇人士收入税及消费税申报的截止期虽然是615日,但如果欠税,需要在51日或之前缴纳,否则也有罚款。有关2016年的税务申报还有一项新的规定,即在201611日之后出售或视同出售的自住房屋,都必须填写新版的资本增值(或亏损)表进行申报,如果你未按规定时间申报,会面临超过申报限期之后每月$100,最高$8,000的罚款。如果你一直没有申报,税局将保留随时对你税表进行重新评估审核的权利。

当然,欠税的只是少数,大多数情况是税局欠纳税人的钱。加拿大税局的数据显示,约有超过三分之二的纳税人会收到退税,现在拿到退税的家庭已经开始盘算退回来的钱如何花。在房价物价高涨的今天,不少加拿大人打算用于偿还债务, 还有一些人打算用退税来进行储蓄,投资或作为旅游和休假的费用。报完税能拿到退税是好事,你手上一下有了余钱可供使用,但从另一方面来看是坏事, 表明你的税务规划做得不够好,这笔钱被税局提前免费使用了。

退税实质上是加拿大税务局把多收了的,你不该交税的钱退还给你,本来就是你的钱。换句话说,每年你都将自己辛苦赚来的钱向政府提供无息贷款,供政府使用一年或更长的时间,到第二年的四月或更晚的时间才还给你。比如你退税是$5,000, 第二年5月才退给你, 假设你的投资回报是6%, 相当于少收入了$300

通常你在领取工资时,CPPEI及一部分的税会被扣掉,你的雇主在帮税局扣税时并没有考虑到你有可抵扣的项目,比如RRSP、孩子的托儿费用等。如果你有可抵扣的项目,你需要让你的雇主减少你的预扣税款。

怎样才能降低你的预扣税款呢?首先,要记得更新你的个人税务优惠申报表即TD1表(Personal Tax Credits Return)。你的雇主在雇佣你时, 你已经填过这样一份表格,其中详细列出你的个人资料包括姓名、出生年月日、住址、工作证号码、SIN卡号码等信息,同时你根据当时你的家庭情况计算了预期的个人免税额等。随着时间的推移,你的婚姻状况,家庭人口结构等会发生变化,比如你有配偶免税额、孩子免税额、父母免税额、养老金免税额、老年免税额、学费抵扣额等,你需要重新计算你的个人免税额以降低你T4上面的预扣税款。

其次,如果你定期为你的RRSP帐户供款,为孩子缴纳托儿费用,支付以前配偶的赡养费,有投资贷款利息支出及捐款等,你可以填报T1213表格(Request to Reduce Tax Deductions at Source for Tax Year),以减少每个月从你的T4表中自动预扣的税款。你要将签字的T1213表格邮寄给加拿大税务局,税务局审核后会寄一封批准信给你, 你需要将该信提供给你的雇主,作为减少你预扣税的依据。这样一来,每次得到薪水时,你能拿到的数额增加了。

 (内容仅供参考,不构成任何具体理财建议,若需财务规划建议,请联系作者或咨询相关专业人士。)

作者:张进,CFACFP,特许金融分析师,加拿大注册财务规划师。联系电话:647-686-6898

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