2017年度RRSP投资须知

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2017年度的RRSP购买的高峰季节又将来临,RRSP如何投资又成为大家关注的话题。新的一年RRSP投资有以下几点值得注意:

一,2017RRSP新的供款额(Contribution Limit)2016年你的挣得收入(Earned Income)产生,通常为你挣得收入的18%,最高为$26,010,要取得最大供款额,你的收入要达到144500。如果你2016年你的挣得收入高,比如说20万,按18%计算产生的供款额为3.6万,但你最高供款限额是$26,010。挣得收入可包括净租金收入,但不包括投资收入比如利息,红利和资本增值。

二,RRSP供款额(Contribution Limit)与可抵扣额(Deduction Limit)不是同一个概念。供款额最高为$26,010并不表明今年你可购买的RRSP不能超过$26,010。你可购买并抵扣收入的RRSP额度在税局给你的2016年的税务评估表(Notice of Assessment)上可查到。通常可抵扣额(Deduction Limit)是你今年可购买的RRSP最大额度。

三,2017RRSP可购买的最后期限是201831,2018年度的前60天。201811日至31日购买的RRSP既可用于抵减2017年的收入,也可用于抵减2018年的收入。RRSP投资的币种一般是加元, 部分投资机构允许投资者用美元购买RRSP

四,未用的RRSP供款额可递延到未来使用。如果你在1991-2016年间有未用完的RRSP供款额, 可留到2017年及以后年度使用。

五,投资RRSP前需要知道你的边际税率是多少。边际税率的高低决定你购买RRSP后当年能少交多少税。比如在安省,如果你的收入是$12,你的边际税率是43.41%,购买$1RRSP当年可少交税$4,341

六,不要超额购买RRSP。每人终生可以有一次机会超过限额购买RRSP $2,000,但该超买部分不能用于抵减当年收入,而超过限额$2,000以上部分每月会有1%罚款。如在2017年才开始工作,要等到20181月才能购买RRSP,用2017年收入产生的额度抵减2018年的收入,而不能用当年收入产生的额度抵减当年的收入。

七,2017年购买的RRSP并不一定要在当年报税时用于抵减当年的收入。比如你今年的RRSP购买了$10,000,在填报2017年的税表时, 发现抵减 $6,000更有利,可以留$4,000在以后年度抵扣收入。

八,善用RRSP贷款。在资金紧张的情况下, 可利用RRSP贷款购买RRSP,等明年报完税得到退税后, 先偿还部分贷款,其余贷款在以后年度分期偿还。假设你的收入为$120,000,边际税率为43.41%$10,000 RRSP当年可少交税$4,341,按4%贷款利率计算若两年能还清,贷款成本最多为$800。同时, 你的RRSP投资在两年内的收益按3%计算,两年能收回$600。即你以$200的代价,换取了当年少交税$4,341

(内容仅供参考,不构成任何财税建议,若需具体的财税建议,请联系作者或咨询相关专业人士。)

作者:张进,CFA,CFP,特许金融分析师,加拿大注册财务规划师。联系电话:647-686-6898

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