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年终税务规划概览

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2014RRSP购买和个人所得税申报季节来临之际,了解一下本年度有哪些税务方面的变化将有助于您做出明智的税务和投資决策。

在税率方面,2014年联邦税的最低税率仍将维持在15%。即个人收入在$0 –$43,953之间,联邦税边际税率为15%;在$43,954 $87,907之间,联邦边际税率为22%,在$87,907 $136,270之间,联邦边际税率为26%; 超过$136,270的部分,联邦边际税率为29%2014年个人收入免税额由去年的$11038调高至$11138,即今年个人收入的前$11138不用交联邦税。这仅是联邦税率的档次,各省省税档次可能与联邦税率档次有差异。例如安省省税的个人收入免税额今年为$9670

若加上安省省税,个人收入在$0–$40,120之间,联邦及安省综合税率为20.05%;在$40,120–$43,953之间的收入,综合边际税率为24.15%;在$43,953–$70,651之间的收入,综合边际税率为31.15%;在$70,651–$80,242之间的收入,综合边际税率为32.98%;在$80,242– $83,237之间的收入,综合边际税率为35.39%;在$83,237– $87,907之间的收入,综合边际税率为39.41%;在 $87,907– $136,270之间的收入,综合边际税率为43.41%;在$136,270–$150,000之间的收入,综合边际税率为46.41%;与上年不同的是,安省预算额提高了高收入群体的税率档次, $150,000–$220,000之间的收入,综合边际税率为47.97%;超过$220,000的部分,综合边际税率为49.53%

在退休养老金(RRSP)供款方面,2014年供款的最高额为$24,270,供款年限可至71岁。从上面税率档次来看, 6万收入, 购买1RRSP当年可少交税$3, 115, 10万收入, 购买1RRSP则可少交税$4,341

如果有余钱,可考虑投资TFSA, 本年度 TFSA新增供款额为$5,500,但如果你从未向TFSA供过款, 你的累积供款额为$31,000

政府老年金计划OAS2014年第4季度OAS的最高额是$563.74/月,该标准每个季度会根据通货膨胀水平进行调整。从20137月开始, 自愿将老年金领取推迟达5年的计划将开始实施, 65岁老年人可最晚在70岁才开始领取, 领取数额也会相应调高。需要注意的是净收入在2014年超过$71592OAS将开始被扣减。政府低收入补助GIS:单身最高可以拿到约$764.40/, 有资格领取OAS的配偶各自可拿到的最高额约为$506.86/月。同样需要注意,如本年度家庭收入超过$22560,则没有GIS可拿。若夫妻一方满65, 有资格领取GIS,另一方年龄在60-64岁间,且在加居住满10, 可申请补贴, 最高可达约$1070.60/月。

CPP供款额:有工资收入的,本年度在$3,500-$52,500之间的收入需要交纳CPP,个人缴纳收入的4.95%, 雇主缴纳同样比例,个人CPP最高供款额为$2425.50。但若是自雇人士需要的CPP供款为净收入的9.9%,最高供款额将达到$4,851。如已退休,本年度CPP的最高领取额为$1038.33/月,平均领取额为$607.33/月。

(以上内容仅供参考, 不作为投資理财建议,若需具体建议,请咨询合格的投資理财顾问)

作者:张进,MACFACFP,金融学硕士,特许金融分析师,注册财务规划师,拥有加拿大保险、互惠基金等执照。电话:647-686-6898

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