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分类:财富管理 的存档信息

2018年终税务早安排

随着圣诞和新年的临近,一年一度的注册退休储蓄(RRSP)供款和个人所得税申报季节又将来临。虽然现在已接近年末,合理利用加拿大的税务政策,有效安排税务仍可以帮助你延税和省税。 如果你今年的投资有赚有赔,或是过去3年已经有实现的资本增值,可考虑在年终前卖出亏损的股票或基金,以实现资本亏损来冲减当年或过去3年的资本增值,但要将可能卖出赢利的投资推延至1月份来实… (阅读全文)

截止2015年底,按雇佣人数加拿大小型生意公司(雇员1-99人)数量达114万,是加拿大公司的主体,中型公司(雇员100-499)只有307家,大型公司(雇员500人以上)只有45家。不少华人移民到加拿大后,也纷纷成立自己的小型生意公司,大部分都选择成为可以享受小型生意税收减免(Small Business Deduction)的加拿大居民控制的私人有限公司(Canadian Controlled Private Corporat… (阅读全文)

家庭信托与税收

委托人(Settlor)为了保护家人即受益人(Beneficiary)的权益,而把自己的财产托付给受托人(Trustee)来管理,这种时候,就产生了一种基于信任而产生的委托关系,称之为信托。信托是一个独立的法律主体,法律意义上委托人对财产的所有权已经让渡给了受托人, 受托人对财产拥有名义上的所有权,受益人对财产有利益上的所有权。由于信托可以将资产所有权和控制权分离,常用于资产管理… (阅读全文)

加拿大家庭资产配置情况如何?

近期中国家庭金融财富调查(CHFS)和美国消费者金融调查(SCF)公布的相关数据显示,中国家庭的房产在总资产中占比高达69%,而美国仅为36%。那么加拿大情况如何呢? 加拿大统计局2016年所做的财务安全调查(Survey of Financial Security)数据显示,到2016年底,加拿大家庭总资产达到12万亿, 其中主要住宅是加拿大家庭最大资产,占比超过三分之一, 其它类型的不动产包括出租… (阅读全文)

加国居民与美国遗产税

不少加国居民在美国拥有不动产,在加拿大拥有美国股票和债券等金融资产,需要了解美国有遗产税。如果加拿大居民在美国资产数额超过在遗产免税的额度,在去世时就需要缴纳美国遗产税。遗产税征税的资产包括:个人拥有或与配偶联名拥有的美国境内的不动产或有形资产;拥有的美国公司股份;拥有的美国公司的债券等固定收益产品。 2018年遗产税的最高税率为40%,但对美国居民来说… (阅读全文)

保险年金计划及税收

加拿大的统计数据显示,加拿大人的寿命越来越长,现在65岁的老年夫妻,至少有一人活到80岁的可能性为94%,至少有一人活到90岁的可能性为63%。寿命不断延长,给老年人退休生活带来另外一种风险,即“人活着而钱没了”。因此,为老年生活进行退休金的储蓄和投资就显得越来越迫切。 但在目前的投资环境下,投资市场剧烈波动,市场利率处于历史低位,利息收入没有任何税务优惠,投资… (阅读全文)

遗嘱规划与税务

对纳税人来说,死亡带来的直接影响是其名下的大多数资产在去世当天视同卖出,资产将变成遗产,除人寿保单外的遗产要转移给遗产继承人,需要进行遗产认证。比如纳税人打算将RRSP账户的投资作为遗产留给下一代,在其离世的那一天,可能会面临高额的税赋。如果纳税人是以投资物业如度假别墅,股票,公司股份等形式将资产留给后人,尽管加拿大没有遗产税,但这些资产在所有人去世… (阅读全文)

申请成为非税居民要考虑的问题

随着共同申报准则(CRS)的实施,关注如何成为非税居民的咨询比较多,一句话,成为非税居民涉及的税务问题不简单,要变成非税务居民不容易。如果你打算成为非税居民,我们先要从你是如何变成加拿大税务居民的说起。 当你入境加拿大,通常情况下从入境这一天开始就变成了加拿大税务居民。判定一个人是否税务居民税局主要看你的家庭与加拿大是否建立了紧密的居住联系。如果是,… (阅读全文)

一宗财产争夺官司的启示

在加拿大,财产往往和家庭关系密不可分,月有阴晴圆缺,人有悲欢离合,许多财产纠纷都是在婚姻生变的背景下产生的。90年代加拿大离婚率高达50%, 近年来离婚率下降, 但仍有38%的夫妇婚姻在婚后30年内以离婚收场,因此,无论对于新移民家庭还是老移民家庭,如何处理家庭财产事务变得日益重要。在安省,基于对夫妻双方同等贡献的承认,离婚后财产分配通行规则是财产平均分配,包… (阅读全文)

主要住所改变用途的税务处理

你也许还没有意识到,你的主要住所(Principal  Residence)就像一个免税储蓄账户(TFSA),随着岁月的流逝,你住所的价值也在增加,由于主要住所免资本增值税,只要你保持你主要住所的性质,你就永远不会为它的增值交税。主要住所是以家庭作为单位,从1982年开始每个家庭包括18岁以下未成年的孩子可以共同拥有一个主要住所享受增值免税,即使你和配偶分别拥有一个物业,… (阅读全文)