张进(CFA,CFP,CLU)理财专

保险信托对许多人包括已拥有保单的客户来说都还是一个比较陌生的名词，但保险信托实际上已有上百年的历史，它最早产生于19世纪中后期的英国和德国，20世纪初进入美国并得到迅速发展。保险信托是一种身后信托，是一种保险与信托相结合的创新工具，具备保险和信托的双重功能，它以保险金赔偿作为信托财产，当被保险人身故发生理赔时，保险公司将保险赔偿金交付给受托人，由受托… （阅读全文）

合伙生意是两个或以上合伙人联合各自的资金、技能等资源，共同经营的生意，合伙人共同分享利润，共同承担风险。合伙人可以是个人，也可以是有限公司，根据合伙协议，合伙生意的利润按合伙合约条款在合伙人之间分配，亏损也由合伙人共同承担。合伙生意的的所有权不一定是平均的，可以是任何一种比例。合伙人按照所有权的比例，把企业的净利润或净亏损计入个人税申报。如果没有… （阅读全文）

加拿大生意运作主要有三种类型：个体生意(Sole Proprietorships)、合伙生意(Partnerships)和有限公司(Corporations)。个体生意是以个人身份开展经营活动的生意，合伙生意是两个或以上合伙人共同经营的生意，又分为有限合伙生意（LP）和有限责任合伙生意（LLP）。有限公司是独立的经营主体，公司独立经营，缴纳公司税。合伙生意和有限公司都受各省制定的相应法律规管，比如合伙… （阅读全文）

加拿大房地产市场火热，引发了不少投资者购买期房, 即通常称之为楼花的投资行为。由于贷款要求越来越严，加之楼花单位在交割时要交纳土地转让税，不少购房者抱着短期盈利变现的想法购买楼花，期望在交割前转手卖出变现，但不少投资者购买前对楼花转让相关的税务规则并没有深入的了解，在转让楼花时忽略了投资收益的申报, 留下后患，一旦被税局查税，才发现炒卖楼花其实不挣钱… （阅读全文）

在加拿大，正如每个家庭都需要一位家庭医生来呵护自己和家人的健康一样，每个家庭同样需要专业的财务规划师保障自己财富的健康。你是否需要财务规划师？尝试回答下面的问题，如果你不能非常自信地回答下面的问题，也许你需要专业的财务规划师来帮助你。 你是否有时间，专业的技能和知识以及有精力来有效管理你的财务？你在管理你的资产时是否经常面对一些矛盾而又混淆的信息，… （阅读全文）

遗产规划是家庭财务规划的重要组成部分，谈到遗产规划这类话题，有些人或许认为谈论遗产这一话题不吉利，或许觉得考虑遗产规划为时尚早，或许太复杂而退缩，但事实上不论处于人生任何阶段，遗产规划对于处理个人财务及保障家人幸福是必不可少的。 简单地说遗产规划就是生前建立书面文件，说明你希望在世时各项资产以何种形式拥有，身故后如何按照你的遗愿进行分配，以确保你的… （阅读全文）

加拿大和美国的税法在许多方面有相似之处，但两国税法有一个非常不一样的地方，就是美国有赠与税和遗产税，但加拿大没有。赠与税和遗产税是美国政府为了调节社会各阶层收入和资产之间差异而设立的税种，适用于美国公民和绿卡持有人，即美国税务居民身前免税赠与他人的资产受赠与税的限制，超过一定额度就要交税，身后遗产分配受到遗产税的约束，超过一定额度也需要交税。将来… （阅读全文）

2017年度的RRSP购买的高峰季节又将来临，RRSP如何投资又成为大家关注的话题。新的一年RRSP投资有以下几点值得注意: 一,2017年RRSP新的供款额(Contribution Limit)由2016年你的挣得收入（Earned Income）产生，通常为你挣得收入的18%，最高为$26,010，要取得最大供款额，你的收入要达到144，500。如果你2016年你的挣得收入高，比如说20万，按18%计算产生的供款额为3.6万，但你… （阅读全文）

近期中国家庭金融财富调查（CHFS）和美国消费者金融调查（SCF）公布的相关数据显示，中国家庭的房产在总资产中占比高达69%，而美国仅为36%。那么加拿大情况如何呢？ 加拿大统计局2016年所做的财务安全调查（Survey of Financial Security）数据显示，到2016年底，加拿大家庭总资产达到12万亿, 其中主要住宅是加拿大家庭最大资产，占比超过三分之一, 其它类型的不动产包括出租… （阅读全文）

不少加国居民在美国拥有不动产，在加拿大拥有美国股票和债券等金融资产，需要了解美国有遗产税。如果加拿大居民在美国资产数额超过在遗产免税的额度，在去世时就需要缴纳美国遗产税。遗产税征税的资产包括：个人拥有或与配偶联名拥有的美国境内的不动产或有形资产；拥有的美国公司股份；拥有的美国公司的债券等固定收益产品。 2018年遗产税的最高税率为40%，但对美国居民来说… （阅读全文）