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个人报税ABC

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    我是不建议普通人自己报税的。您可能以为自己的收入非常简单,但通常给专业人士问过几个问题之后就开始含糊了——还有这么多项目要报啊?对了。那些活跃在超市里或者社区中心的人可能不如会计师来得专业,但是他们有一点还是比普通人强:他们见识过各种复杂的情况,经验肯定比普通人多很多。因此,除非您的收入就简单到只有T4表一张,否则,我还是建议您去找个专业人士来报税吧。

    就算是找人报税,也需要知道准备哪些材料。如果您是自雇,我建议您请人到您家里去报税,我还没见过谁能一次把材料带齐的。总有一些是您根本不知道可以抵税的项目,漏了就不太好了。

    刚来加拿大第一年的时候,见过一张报税小常识宣传页,上面按照字母顺序给出了可以抵减收入或者税款的项目,非常清晰详细。今天我也用这样的方式罗列一下,而您也可以一一比对,看有没有可以套用抵税的费用。

C     CAPITAL GAIN/CAPITAL LOSS:如果您有投资,无论是股票、基金或者其他类型的投资,就可能会有资本利得和资本亏损产生。具体数字请参照投资公司发给您的T3表和年终总结表。如果您交易股票,请准备详细的交易明细,包括交易日期、股数、交易费和管理费。如果您做当日冲销,收益则不可按照资本利得报税。

    CHILD:孩子有许多费用可以申领,最普遍的是牛奶金及其补助金。每个孩子都可以给父母一定的免税额,放在任何一方名下都可以。如果您使用软件报税,只要信息填写完全,这些都会自动计算。普通人不太常见的是,如果在孩子名下有投资的话,利息和分红是属于父母的,要按照父母的收入报税,而资本利得是属于孩子的,在孩子名下报税。

D     DONATION:这两年天灾人祸特别的多,各位也一定捐了不少的钱吧。如果您的捐款额在200块一下的话,只有9%可以用来抵税,而如果在200块之上,则可以使用29%。那么是不是一定要在一年里捐满200块呢?也不是的。您的捐款不是一定要在当年申报,您可以将5年以内的捐款累计申报,以获得最大的税务优惠。

    还需要提醒的是,你所申报的捐款,一定是给了可以开出捐款抵税证明的组织,不是什么捐款都可以拿来抵税的。

    现在仍然有人在使用“买入”捐款的方式抵税。该方法号称用很低的价格买入价值很高的产品,然后再将该产品捐赠出去以获得高额退税。不同的公司帮您买入的产品不同,有买日用品的,也有买很难估值的艺术品的。不论是哪一种方法,都或多或少在钻税法的空子,有些公司甚至还在跟税务局打官司。如果您希望采用这些方法,请事先跟专业的会计师询问清楚其中利弊。

H     HOME BUYER PLAN:首次买房的人,现在可以从RRSP当中一次性免税提取25000块,夫妻两个就可以提取50000块。该笔款项从借出的第三年开始还回,15年还清即可。当年应还而没有归还的部分,要计算当年收入并且纳税。

    HOME RENOVATON:2009年是可以申报抵减的最后一年,如果您有家庭装修开支,请不要忘记申报。

I     INTEREST INCOME:利息收入需要报税,具体数额以T5表格为准。无论是加币还是美元利息,都需要报税。曾经有人在澳大利亚的银行存款利息没有申报纳税,结果被加拿大税务局查了出来,不但补缴税款,而且还有利息。您不要忘记加拿大人是全球收入报税,尤其是在这种跟加拿大有税务协议的国家,您的任何收入都是瞒不掉的。

    INTEREST EXPENSE:贷款投资的利息支出可以抵税,但是注册帐户除外。说得简单点,RRSP贷款投资利息不可以抵税,因为您那笔投资本身已经抵减了收入了么。这里的利息抵税有点复杂,还要根据您的分红的具体情况来决定抵税的比例,您不但要拿贷款银行的利息清单,还要拿该笔投资的T3或者T5给报税的人来做具体的判断。

L     LEAGAL FEE:在某些情况之下的律师费可以抵税,比如离婚后索要抚养费的一方所发生的律师费用。都用到律师了,情况肯定复杂,报税也请您找会计师吧。

M     MOVING EXPENSE:如果您因为工作的原因而在加拿大境内搬家,并且旧家到公司的直线距离比新家到公司的直线距离多40公里的话,那么您搬家及与搬家相关的许多费用都可以申报。这40公里的定义我说得足够仔细吧,税务局真的用尺子在地图上测量直线距离哦,别以为我在开玩笑。那些相关的费用包括租车费、汽油费、餐费、住宿费、买卖房子的佣金等等许多费用。

    MEDICAL EXPENSE:这是许多人都会有的费用,不过因为公司承担了一部份,因此个人负担的费用并不多。这项费用抵扣的计算很苛刻,因此如果您的费用只有一两百的话,恐怕是没有什么减税的作用的。不过该项费用不必按照自然年申报,只要申报在过去的两年内,任何连续的12个月的费用即可。别忘了,给您和家里人购买的旅行保险也可以被算进来的。

R     RENTAL INCOME: 房租收入。出租房屋的收入可以用相关的费用来抵扣,但是无论怎样都不可能将这项收入抵成负数。出租房屋中有许多细节需要注意,否则可能会给日后卖出房子带来不必要的麻烦。

    RENTAL EXPENSE:房租支出。许多人租房子但却不知道房租可能会抵税。如果您收入不高的话,一定不要忘记这一项费用。

    RRSP:好像不用罗嗦了,人人都知道怎么使用。但是很多人带报税文件时就是不带上一年税务局寄回来的NOTICE OF ACCESSMENT,那上面有一个重要的数字,就是您的RRSP可供额度。没有这个数字,您买了多少RRSP都不能帮您抵税。

S     SAFETY BOX:银行保险箱费用可以抵税。

    SELF-EMPLOYEE:自雇人士报税可就复杂了。哪些费用可以抵税呢?这么说吧,除了您去超市里买菜买肉的发票不用留着,其余的所有发票收据,都请您留着,以便报税使用。这些发票可能包括:广告费、电话费、办公费、请客费、礼品费、与家庭办公室有关的所有费用、与汽车有关的所有费用等等。

    如果您是自雇人士,两件事一定要做:第一,保留几乎所有发票,别管您自己认为有用或者没用;第二,请专业人士来家里报税,别去他的办公室,还是那句话,您不可能把所有的发票都带齐了。当然您也别指望您的税可以轻轻松松、三下五除二就报完了,请预留至少2个小时。通常自雇人士报税的收费也会多些。

T     TUITION:大学生们的学费可以帮助他们抵减几乎两到四年的收入,这是非常重要的费用。就算学生们自己不使用,还可以转给父母们抵税,因此T2022表格,请务必要拿到并且保存好。并不是所有的学费都是可以抵税的,请在您报名参加课程时询问清楚。

    这项费用如果在上一年没有使用完的话,可以延续到下一年继续使用。怎么知道延续了多少呢?很简单:NOTICE OF ACCESSMENT。所以请一定带上这张表。

总结

    其实还有许多小的项目可以申报,比如公车月票、孩子的健身费等等,鉴于篇幅有限,就省略不谈了。简单的说,如果上面所说的各项费用当中您一项都没有,那么自己报税应该是没有问题的。那我看也不用什么电子报税了,就用政府印好的报税表,直接填写寄出,只花个邮票钱而已。但如果您有 3项以上,我看您还是破费一下,找个专业的来报税吧。

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