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说说RRIF

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    大家都听说过RRSP,不过听说过RRIF的人可能就不多了。它是REGIST RETIREMENT INCOME FUND的缩写。在使用上,它是RRSP的延续,也就是RRSP的出口。今天我们就来详细说一说RRIF。

71岁转入RRIF

    很多投资者都知道要购买RRSP来延税,可是如果RRSP用不完会怎样呢?这里这个“用不完”应该发生在您71岁的时候,而不是您年近百岁的时候。因为按照加拿大政府的规定,任何人都需要在71岁的时候关闭RRSP帐号。

    关闭帐号之后如果账户里面还有钱,那么您有几个选择,之一当然就是直接将钱取出。可是从RRSP 账户中取钱100%算作当年收入,这点您一定已经知道了吧。于是无论您的RRSP账户中剩了多少钱,100%都是您当年的应纳税收入,如果里面有10万块,那么您要缴纳的税款接近5万,一半就没有了。

    大部分人都不会选择将全部RRSP资产取出,于是政府还给了另外一种选择,就是将钱转入RRIF账户。

    也许有投资者会说,我怎么记得转入的最后年限是69岁啊?那是老皇历了,政府早在2007年就将最后年限改成了71岁。

RRIF如何提取

    您可以简单一点来理解RRIF,它就是一个您不能继续供款,并且要每年提取一定比例现金出来的RRSP。因此它是RRSP的延续,它并没有丧失RRSP的很多功能。您可以像控制RRSP账户一样控制RRIF账户的投资,您可以转换基金类型,投资类型等等,这可以让您的投资更加反映市场状况,不至于与市场脱节。

    许多基金公司都可以帮助您将RRSP账户转换为RRIF账户,有些可能会收取一些转换费用或者管理费用,有些则没有多余的费用。

    只有您每年提取出的现金部分才需要计入应纳税所得收入,其余的投资仍然可以不用纳税,不论是否有收益。

    每年必须提取的最小比例是根据您的年龄来计算的。其实RRIF从65岁开始就可以建立并且提取了。您的最小提取比例按年龄排列是这样的。

    65岁 4%     66岁 4.17%     67岁 4.35%     68岁 4.55%     69岁 4.76%     70岁 5%     71岁 7.38%     72岁 7.48%     73岁 7.59%     74岁 7.71%     75岁 7.85%

    我就不一一列举下去了,这个数字在您94岁的时候达到最高值,是20%,从那之后每年的最低提取比例都是20%。

提取税

    如果您的提取数字与最低提取要求相同,那么在提取的时候,您无需纳税,只在来年年初报税的时候与其它收入一起申报即可。不过如果您提取的数额超过最低提款要求的话,您需要先缴纳一部分“提取税”,然后再在来年一起申报收入纳税。当然提取税是从您的提款当中直接扣除的。

    提取税的税率如下,除魁省之外,0到5000的部分,税率10%,5001到15000,税率20%,超过15000的部分,提取税率30%。

    RRIF的收入是需要纳税的,这点请一定要记住,有些人会混淆,以为只要取出最低比例的RRIF,就不需要纳税了。这是不对的。在您提取的时候没有跟您要“提取税”,并不意味着在您年初报税的时候不需要申报收入。如果在您65岁或者更大年纪的时候,您的收入还是很高,几万甚至十几万,税率仍然高居不下的话,那么您提取出来的RRIF也有一部分是要纳税出去的。

    因此只要有RRIF提取,您的收入状况需要好好计划一下。

养老金免税额

    RRIF提取可以获得1000元的养老金免税额度,只要您是65岁以上。因此如果您有一大笔RRSP没有用完,不必着急非在71岁之前全部用完,而是可以留出一小部分来转人RRIF账户。这样如果您有两万的RRIF,每年提取5%就是1000元,那么70岁的您开始领取这笔钱的话,是不需要纳税的,在以后的提取年份中,对于税务的影响也是非常小的。

RRIF作为遗产

    RRIF如果提取不完应该怎样处理呢?首先最直接的,它可能会进入到您的遗嘱里,跟您的其他财产一起分配给您的受益人们。当然,这样不但会面临遗嘱认证费,而且您也需要交纳人生的最后一次税款。因为您同时转移的资产可能不少,因此许多人在人生中最后一次纳税的时候面临的都是最高税率。

    另外一个问题,因为您的RRIF账户不再存在,因此您在此账户内的投资有可能必须要卖出以计算最后收益。但如果市场并不配合,也许您的投资会在那个时候损失不少。那么您的受益人们所能获得的钱恐怕也减少了。

    当然您也可以选择将您的RRIF转给您的配偶,他/她可以将其转入她的RRIF继续提取。您也可以将您的RRIF转给18岁以下的孩子或者是孙子,收到钱的孩子必须购买一份在他18岁当年就作废的年金产品,提取的出来的钱一样要按照收入纳税。

    一旦您在RRIF当中指定受益人,那么它将无须缴纳遗嘱认证费用。早做计划还是可以省下许多无谓的费用。

利用贷款投资利息冲抵收入

    有些人可能会听到过利用贷款投资的利息来抵销RRSP和RRIF提款纳税的方法。这种方法是利用贷款投资产生的利息,比如每年4000块,让这个数字刚好与RRSP或者RRIF的提取相等,那么当年的收入就可以是零,这样就没有受到RRIF提取的影响。而贷款投资的产品获利通常是资本利得,因此有可能在某种程度上降低了纳税的比例。

    不过需要提醒的是开始提取RRIF的人通常都是老年人,这个年龄阶段的人通常风险承受能力不高,不适合做贷款投资。且不说银行是否还能批准,就算真的批准了,贷款投资本身带来的风险恐怕也比省那点税要严重得多。因此这虽是“纸上谈兵”的方法之一,不过使用的时候还是小心为妙。

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归类于: 理财 (全局), 保底基金, 共同基金 | RSS 2.0 | Trackback |

2 条评论

  1. 2011年11月10日 15:46jeffrey

    写得真好,象中小学教师一样,虽是专业内容,但讲述得很通俗易懂,受教了。

  2. 2011年11月11日 01:16JASMINEM

    Jeffrey

    谢谢您的留言,通俗易懂的确是我写理财文章的最基本原则。欢迎您以后常来。

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