文章 RSS
评论 RSS

RRSP最后冲刺

字体 -

    需要购买2011年RRSP的投资者一定知道,下个礼拜三是最后期限。过了2月29日就不能再使用2011年的额度了。

    RRSP年年买,可是问题也是年年都有。有些问题是重复而简单的,有些问题还真是我们平时没太注意的。

购买额度

    这个问题我们每年都在讨论。聪明的纳税人经常用自己上一年的收入乘以18%,然后再跟最高限额做比较,得出自己今年可以购买的额度来。其实您大可不必这么费劲儿,您要做的就是找出您去年的Notice of Assessment来,看看那上面写着您可以买多少RRSP即可。无需自己计算。

    “可是”,有很多纳税人都有些糊涂,“我的公司平时已经给我购买了RRSP的,我是不是应该将这部分扣除呢?”

    答案是不必。您公司为您购买的RRSP会体现在您的T4表格当中,您在今年报税的时候要将这个数字申报上去,然后这个数字会影响您明年的RRSP购买额度,而不是今年的。所以还是那句话,您就按照税务局去年给您的信上说的买,那就是您的最大额度了。

    “可是我的额度有好几万呢?”有些客户说,“难道我可以都买了么?那我今年就没有收入了。”

    是的,您可以按照税务局所给的额度来购买,无论额度有多少。但是您无需一次性购买全部额度,您所要做的就是按照自己的收入和现金来衡量自己应该购买的数量。一般来说,我们会希望借着RRSP把您的总收入降低一个税阶,这样会比较有效。

超出额度

    有些人在这个银行买点RRSP,在那家公司又买点RRSP,本以为自己额度很多,到了年底收到通知单才发现,买多了!怎么办呢?

    首先,计算一下多买了多少?税务局规定,每个人最多可以多买2000块的RRSP,多余的部分要按照1%每个月的累进利息罚款,这个数字叠加起来可能会非常可怕。因此如果您多购买的部分没有超过2000,那么留待明年使用即可。而一旦多买了超过2000元,还是马上卖出为好。当然如果您有HBP未还完的话,也许还有方法可以补救。

    多买的RRSP体现在哪里呢?换句话说,明年我怎么知道去年有多少RRSP没有使用呢?同样的地方,在税务局发来的Notice of Assessment 上面。其中有一行会标着,去年购买但是却没有使用的RRSP为xxx数额。

    那么如何可以有效地避免多余供款呢?除了您自己仔细地计划之外,也许选择在第二年年初,也就是现在这个时候购买RRSP是最好的办法。因为现在购买的RRSP,即可以算做是2011年的,也可以算做是2012年的,所以完一没算对买多了,大不了留到2012年再用,这样是不会有罚款的。

Home Buyers Plan(HBP)

    提到RRSP,其中比较复杂的项目大概就是HBP,首次置业者计划。如果您是首次置业者,您可以从过往RRSP投资账户中提取免税的25000块,并且从第三年开始还款,最迟15年还清全部款项。夫妻双方共可提取50000块。

    HBP的还款是通过购买RRSP来实现的,因为您使用的就是RRSP的钱么。具体做法是在报税的过程中,将RRSP的一部分划做HBP还款即可。比如,您今年买了2000块的RRSP,而HBP要求您偿还350块,那么您只要在指定的表格中填写350块即可,这样今年为您有效抵扣收入的只有1650块而已。

    可是如果HBP要求您偿还350块,而您的总欠款额还有20000块,您可不可以多还呢?答案是可以的。比如您买了2000块的RRSP,您完全可以用1000块来还掉HBP,只留1000块来做今年抵税用的RRSP。

    为什么要这样做呢?还记得我们刚才说过的多买了RRSP么?还真有人会多买不少RRSP,从3000到5000,我们都会看到。如果多买了怎么办?其中之一的方法是看看自己的HBP还剩多少没还。如果剩下的额度超过超额买入的RRSP,那么简单,直接将多买的RRSP还了HBP即可。这样做可以避免许多多罚款。

    许多纳税人都有Spousal RRSP,那么Spousal RRSP是否可以以HBP的名义提取出来呢?是否需要等到第三年呢?提前提取是不是要遵循回归原则呢?答案是可以提取,无需回归。

    Spousal RRSP在正常的情况下,需要等待两年之后才能提取,否则算作供款方的收入纳税。但是在使用HBP计划的时候,无需等待两年,可以在当年直接取出使用。当然同样要在两年之后开始还款即可。

    另外一点需要注意的是,如果您要提取HBP,您的RRSP必须已经投资了超过90天,否则,提取出来的钱不可以算作当年的RRSP抵扣收入。

什么时候可以申请HBP呢?

    申请的最迟日期是在您拥有自住房30天之内。换句话说,您已经住在自住房里了,可是却没有任何RRSP可以提取,于是您现在才开始购买RRSP,希望几个月以后再以HBP的方式提取出来——这种方法是行不通的。因为RRSP必须放满90天才可以以HBP的名义提取出来,而房子在您拥有30天之后就不可以再使用HBP计划来提取现金了。

    那么最早可以在什么时候提取HBP呢?大概是1年多的时间吧。您今年提取的HBP, 房子必须在明年的10月1日之前完工转入您的名下。也就是说,如果您购买的是期房,您非常确定明年10月1日之前会交房的话,您可以提取HBP来支付。但是如果您的交房日期是后年或者更远的时候,还是别打HBP的主意了。

    还有一个问题,我们这里的期房经常会延期交付。因此通常只有在最后一次交款的时候使用HBP才可能是安全的,否则有可能会因为房屋延迟交付而产生问题。

    使用HBP购买的房屋,不去住行不行呢?原则上来讲,它在您买入一年之内,必须成为您的自住房。

    您的这个25000的额度不用一次性全部提取出来,完全可以分次提取,但是每一次都必须填写表格。只不过这25000元必须是在同一个日历年之内全部提取出来。否则就不可以再提取了。

    好了,如果我们使用了HBP,但就是没钱还怎么办呢?很简单,应该还款的部分在当年算做收入纳税。

    还是上面的那个例子,如果您今年应该还款350块,可是您忘记了购买RRSP,自然也就没什么可以还的,因此这350块就算做是您今年的收入了,要同您其他的收入一起计算纳税。

    您可能会觉得350块也没什么了不起么,说对了。所以其实HBP不是非还不可的。如果您今年的收入本就不高,甚至还没到免税的额度,那么完全可以不还HBP,就让它算收入好了。反正您也不需要纳税,不是么。

    最后一个小问题,就算您的配偶曾经拥有过房屋,您也可能符合首次购房者的条件,而使用HBP计划。

分享博文至:
归类于: 理财 (全局), 共同基金 | RSS 2.0 | Trackback |

2 条评论

  1. 2012年2月26日 14:03Steven

    想更正一点。

    您公司为您购买的Pension会体现在您的T4表格当中,您在今年报税的时候要将这个数字申报上去,然后这个数字会影响您明年的RRSP购买额度,而不是今年的。

    在公司购买的RRSP(包括自己出的部分和公司Match的部分),都会占今年的RRSP购买额度,需要从总的RRSP额度里扣除的。

  2. 2012年2月27日 02:04old_fool_wolf

    Oh, sheep for slaughter. Feel a pity for those last minute RRSP buyers. But what you can do? That is the market. That is the evolution.

发表评论