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古稀之后的筹划

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    经常收到老人家的来信,询问如何筹划自己的退休生活,这些读者中有些有不少的RRSP、有公司发的退休金、有自己的房子、有些人有股票或者基金分红收入等等,大家在有能力赚钱的时候辛辛苦苦,攒了不少身家,不过到老了才发现,光会低头赚钱是不够的,当抬起头来开始享受时,很多钱却在太阳下“蒸发”了。

    由于退休收入过高,很多老人家的老人金和补助金就会受到影响,有些人不得不交回部分甚至是全部的福利补助,他们可能不得不纳很多的税,并且担心自己百年之后的遗产也会在瞬间消失一半。

    如何能够降低每月的纳税收入,保留更多的资产给自己?如何能够让更多的遗产免税地转给孩子?这是古稀之后的老人们更加关心的问题。

    在解决问题之前,我们需要先来研究一下您的收入结构。

第一步:列明收入清单

    就像要报税一样,请您将自己的年收入一样一样地列出来。如果年过70,您的收入中可能会包括这些内容吧:

    公司发的退休金     RRIF必须提取部分     老人金(OAS)     老人金补助金(GIS)     加拿大养老金(CPP)     房租收入     股息收入     基金分红收入     银行存款利息

    除了这些,有些人可能还有配偶福利、债券利息等等。将您的收入记录都放到一本夹子里怎么样?如果有收入证明就放收入证明,如果没有就自己手写一份收入证明,再写上来源、频率、总收入等等。

    如果不列出来,您可能没有想到自己居然有这么多的收入来源。虽然每一部分只有一点点,但是加起来的数字恐怕还挺多的,足够支付您的退休生活了,这些都是年轻的时候打拼的结果。

第二步:这些收入都如何上税?

    不同的收入来源,需要纳税的方法是不一样的,所以我们要一一搞清楚。

    首先,RRIF的提取(如果在71岁以前,可能是RRSP的提取)、老人金及养老金(无论是公司的还是政府的)都是按照工资收入来纳税的,也就是说100%计入应纳税所得额。您获得的这些收入就跟您当初上班获得的工资一样,都是需要纳税的。

    这其中最重要的是RRIF的收入,因为在71岁以后,它的提取是强制性的。RRIF是RRSP的延续,政府规定RRSP的帐户必须在71岁当年关闭,所有余额转入RRIF帐号。在持有RRSP账户时,您的提取是自愿的,您可以在任何年纪提取,不论是65岁退休之后,还是在退休之前。只不过所有的提取都跟工资收入一样,需要纳税。

    有些人因为收入很好,一直都在拖延RRSP的领取,甚至一直到71岁都还从来没有领取过。因为工资高的缘故,在RRSP当中很有可能累积了很高的资金量。一旦转入RRIF之后,就不是完全自愿式的领取了,政府有一个至少的领取比例。71岁的时候,这个比例是7.38%。换句话说,如果您的RRSP转入RRIF有100万的话,在71岁的那一年,您要提取至少7.38万。这些收入全部需要纳税。

    接着往下说,老人金补助金也就是GIS是免税的,但是它对收入的要求非常严格,它发放的目的是给低收入的退休老人以补助,因此如果您有几万块的退休收入,这个补助还是不要想了吧。

    房租收入同样是100%算入收入纳税,不过您还可以通过申报房屋的费用来降低这项收入。比如房子的贷款利息、地税、维修费用、管理费用、水电费用、上网费用等等。不论您的房屋费用如何高,房屋收入都不会被抵减为负数,换句话说,它不可能用来减少其它的收入。

    股息收入要看股息的来源,国内的还是国外的,纳税的方法可能会有所不同。简单来说,可能会有70%左右要计算入应纳税收入。

    基金的分红有很多种。如果来自于债券的利息收入,那么100%算做收入;如果来自于股票的分红,那么70%左右算做收入;如果是资本利得,也就是说基金公司买卖股票而获得的收入,那么50%算做收;如果是返还本金式分红,那么当年免税。但返还本金式分红起到的是延税的作用,因为在本金返还完之后,未来的分红还是要纳税的。

    基金分红的纳税,您不必自己计算,基金公司在年底的报税清单中会将各种类型的分红收入列明,您只要照着号码填入报税表格中就可以了。

    银行存款的利息100%算做应纳税收入。

    了解了这些您就会知道,资本利得收入是纳税比例最低的,因为只有一半算做应纳税收入。因此您应该将100%算做收入的部分转入这种类型的收入。比如您应该将存款转入有风险类投资。现在的储蓄利率低得可怜,甚至低于通货膨胀,还要100%纳税?如果您害怕高风险投资带来不必要的损失,也许可以考虑一些债券类型的基金,这些基金的收益非常稳定,虽然也有风险,但是可以控制。

第三步:哪些收入是可以延迟的?

    年过七十的人,有些收入是不可以再向后拖延的,比如我们刚刚提到的RRIF。但是也有一些收入是您可以延迟的,通过延迟收入,您也可以达到降低月收入的目的。

    退休金。国家的退休金是可以要求延迟领取的,只要写信给政府就可以。

    如果您自己拥有公司,并且公司一直在分红给您,停止它。

    基金分红。如果您的收入过高,可以将分红基金转换为不分红的基金,以避免过多的收入。需要提醒的是,将分红再投资的方法不能避免收入。基金只要分红给您了,不管您是否将它做了再投资,那都是您的收入,因此不要以为只要将分红再投资,自己就不会收到基金公司的收入表了。稳妥的做法是,将分红基金转入不分红基金。

    将普通基金转入Corporate Class, 这种类型基金可以起到延税的作用,在这种类型的基金当中来回转换,当年不会产生收入,也无须纳税。

    将有收入、必须分红的投资产品转入TFSA免税帐户。有些产品必须分红而且每个月分红,比如Income  Plus,它保证终身支付而且每个月都支付。您可能还需要这笔钱来生活,不能停止它,那么尽可能转移进TFSA账户,别让免税帐户空着。

第四步:如何降低收入?

    把能转换的转换了,能推迟的推迟了,还有什么方法可以降低收入呢?有,借款利息。不过对于70岁以上的老人家,这样做风险很高。

    借款利息可以抵减收入,无论您的收入是工资还是分红还是租金,什么都可以。借款的用途不可以是偿还房屋贷款或者储蓄,必须是用来做有风险类的投资。这样当年产生的借款利息可以全部用来抵减收入。

   以现在的低利息来计算,产生1000块的利息可以借出25000左右的资本,用在高风险的投资产品上可能会产生超过1000块的损失。所以除非您是投资高手,否则这样的方法请慎用。

    当您考虑要降低房租收入的时候,也许会直接卖出您的房屋。不过这样一来您的月收入的确是降低了,可是银行存款一定是上升了不少。特别是如果您在几十年前以几万块购买的房子现在恐怕已经接近百万,这样一笔巨大的现金进入您的银行存款帐户,不论您的收入是多少,您都别想再拿到老人金了。

    所以老人家卖房请慎之又慎。如果这是您唯一的房子,将来转给孩子们的时候反正也不纳税,切莫节外生枝吧。

第五步:使用保险

    用了这么多的方法,现在的收入是降低了,可是随之而来带来的问题是,您的遗产又提高了,在最后的那一刻,会不会让我们刚才的所有努力都前功尽弃呢?毕竟最后的那一次纳税,使用的几乎肯定是最高税率,接近50%。

    很多人说,我要写遗嘱。是的,遗嘱您的确要准备,但是您不能再遗嘱里写上:我的财产通通不纳税,都留给我的孩子们。您就算写了也不生效啊。

    保险是目前为止最有效的财产转移方法之一。就算您已经年过70,投保的费用也绝对小于保额。不论是用50万换100万也好,或者是用70万换100万也好,都能为您节省不少钱。

    其实最好的方法当然是在进入退休之前就来筹划现在的一切,规划好什么时候开始提取RRSP,尽早地购买保险,而不是等到70之后一切都很难再改变的时候再来考虑这些问题,使用有限的解决方法。不过那些处在最适合筹划年龄的人却最讨厌筹划未来,您当年是不是也是这样呢?

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