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税后话报税

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     报税季节已经过去了,大家终于松了一口气,该报税的应该都完成了吧,报的早的人应该已经拿到退税了。刚刚报完税的人是不是还记得今年报税的时候遇到了哪些问题?趁着记忆还新鲜,再给大家叨咕一下,以便让明年的报税更顺利一些。

     报税多了,发现很多小问题,其中之一是,大家喜欢按照自己的理解来解释税法,或者按照自己的理解来填写数据。税法和会计法则都不是可以商讨的原则,它规定的非常仔细和严格,是不可以“差不多”和“凑合”的。

     事实上,很多人的想法与真正的规定相去甚远。

别多买RRSP

     很多人喜欢自己计算,不愿意查找文件翻来翻去,觉得自己算得跟实际上的差不多。其中大家最喜欢自己计算结果的项目是RRSP的购买额度。

     往年报税,会碰到一大堆收入高但是却不爱买RRSP的人;今年报税正好相反,碰到了很多人超额购买了RRSP。大家都无法相信,明明就有这么多额度的,怎么会多买了呢?

     您怎么知道自己有多少RRSP额度?很多人可以回答出来,收入的18%,最高上限不超过22970元。所以大家用自己的收入计算出额度,并且买满。

     其实,您真正的额度不是由您自己算出来的,是在Notice of Assessment 上查出来的。不论您多聪明,只要您是受雇,大概都算不出自己的RRSP额度。原因很简单,您的公司可能会有Pension Adjustment,很多公司都给员工购买部分RRSP,或者有其他养老计划,这些计划都有可能会占用您下一年的RRSP额度,因此,您究竟有多少额度可以购买,请务必查找自己的Notice of Assessment,而不是自己计算。

     有些人在2012年离职,并且获得了一大笔离职津贴,这些钱如果全部算作当年的收入,可能会要交纳一大笔税款,并且可能会影响当年以及下一年的部分福利。可是离职的人很有可能在第二年完全没有收入,可是已经交纳的税款是拿不回来的。

     怎么办呢?

     在离职之前,应该先检查Notice of Assessment,看自己剩余的RRSP额度有多少,很多人留有好几万的RRSP额度,这个时候刚好可以派上用场。一次性买入RRSP,即可以避免高额纳税,也可以在未来没有收入的时候将这笔钱取出来生活。

     如果没有太多的RRSP额度,也可以去询问人事部门,看自己的工龄是否可以产生一定的RRSP额度。某些工作时间很长的人是有可能有这个机会的,这样同样可以在离职的时候购买一大笔RRSP来避税。

     最后,离职金本身会不会产生RRSP额度呢?答案是:不会。所以千万不要因为自己一次性拿到10万块离职金就直接购买2万多的RRSP,超额购买RRSP是会产生罚款的。

     总而言之,RRSP要买在额度之内,千万不要根据自己的想象来购买。

利息不是本加息

     是的,讲起来大家都明白,可是“利息是多少”却难倒了很多报税人。

     住房贷款利息、汽车贷款利息、借款投资利息,这些都有可能会抵减收入,从而减少纳税。但是从哪里拿到这些数据呢?

     住房贷款利息应该查找借款银行的来信,无论您从哪一家银行做贷款,年底年初都会给您发一封信,上面告诉您在上一年一共偿还了多少本金,多少利息。下一年的利率是多少,每个月要还多少钱。

     汽车贷款也差不多,同样应该收到贷款银行的来信,虽然格式有些不同,但具体的项目应该都要涵盖的。

     借款投资利息可以从借款银行的年底总结上找到,无论是哪家银行都会在年底给客户发一封总结信,告诉投资者借款余额是多少,上一年偿还了多少本金,多少利息,下一年的利息是多少,每个月的利息是多少等等。

     如果您没有收到这些信件,请查看一下是不是因为搬家而更换了地址?其中借款投资的利息一定可以通过您的投资顾问再次获得。

     无论是哪种借款,大部分人所选择的方法都是本加息还款,因此如果您没有收到这封信,千万不要用自己每个月的付款额乘以12来计算这一年的利息,那个数字往往要比真正的利息大得多。就算是某些只还利息、不还本金的借款投资,当年所支付的利息也不是每个月的利息乘以12这么简单。请您无论如何以借款银行的文件为准。

投资损益要申报

     很多人有这样的习惯,当年如果炒股票赚了钱,就申报纳税,如果亏了钱,就不报了,想着等到赚钱的那一年一起申报。其实,只要您去年卖出了投资,发生了损益,就应该报税。前年卖出的股票投资损益,今年已经无法申报,要做调整才可以了。

     大部分股票交易公司都会给客户提供交易报告,有些提供T5008表格,有些提供股票交易明细表,有些还有T3或者T5提供。这些都是重要的报税文件,请保留。更重要的是,如果您在炒股的过程中有用到借款,可能还会产生一些借款利息,这些利息是可以抵税的。

     基金投资如何申报损益呢?很多人都通过自己的计算。比如说,买入的时候是5000块,卖出的时候是6000块,所以最终收益是1000块。对不起,很有可能是错误的。

     根据基金的性质不同,基金的成本在持有过几年之后很可能会改变。比如有分红的,可能是返还本金式分红,这样本金就不再是5000,而是减少的。如果是债券投资,有分红再投资,那么本金可能是提高的。总而言之,在经过几年之后,很多基金的本金都被多多少少的改变了,您自己恐怕是算不出来的。

     去哪里寻找基金交易的细节?基金公司发来的交易确认单?不对。是基金公司年底发给您的年度收益总结单。如果您在当年有需要报税的交易,那份报告中一定有一项写着:资本利得/资本损益报告。并且会表明,这部分数据需要在报税的时候申报。

     很多投资者从来不拆从基金公司发来的报告,认为那些都是些没有用的数据。如果您可以在网上登陆基金投资帐户看到全部交易细节,那么每个季度的报告不看也就罢了,但是年底的那份报告请务必打开研究细节,不要错过重要的报税文件。

自雇不是吃吃喝喝

     很多纳税人学聪明了,他们发现申报自雇可以抵减不少费用,甚至让自己的工资收入也降低。于是纷纷给自己加个自雇头衔。加什么好呢?做经纪还需要考牌,太累了,不如做传销好了。

     传销在加拿大是合法的,许多是大的非常正规的公司。您加入了这样的公司可以说是开始在做传销了,但是并不是说,您一年给自己买了100块小药片自己吃了就可以抵扣车抵扣房子甚至请客吃饭出差旅行的费用,就可以从税务局拿到退税了。

     首先,正规的传销公司很有可能是发T4A的,您要拿到这张纸就证明您真的是在做自雇。其次,就算您的公司不发T4A,您也要证明您真的在做生意,做赚钱的生意。也许是发展下线赚取佣金,也许是买卖产品赚取利润,这要根据公司的规定来做。不过一年只买几百块保健品,并且号称全部平价或者亏损卖给小姐妹的做法恐怕就值得商榷。这就好像是地产经纪一年卖了两套房子却号称一分钱佣金都没收一样容易引起税务局的怀疑。

     很多人狡辩说“我乐意”,这样的人往往有着一份让人非常羡慕的正规工作,然后想要利用自雇身份减少纳税。对不起,税务局如果看到您有10万的工资收入,再加上300块的自雇收入和1万块自雇费用,恐怕就会说,“我不乐意”。您别忘了,今年税务局要追缴的偷税漏税欠税额度是5个亿,还是不要自做聪明的好。

     报税是个老话题了,但是每年我们都会碰到新问题。还是那句话,如果您的税单不仅仅是T4这么简单的话,还是找个专业的报税人员来处理吧。

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