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该报税了!

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    又到报税的时候了,还是有不少人在自己报税,也有越来越多的人关心自己究竟纳了多少税,纳得对不对。从前大家几乎都是把报表拿给我们,自己不闻不问,现在越来越多的人指着那上面的数字问:这些都是啥意思?

    啥意思?我们来简单解释解释。

T4

    一个普通的上班族,一般来说一定会收到T4表,那是您应该用来报税用的表格,不是用您的工资单报税,哪怕是最后一个星期的也不行。也不能用您的ROE——Record of Employment来报税。

    T4表上往往有很多数字,其中最常见的有下面这些项目:

    12:您也许从来没有看过这个表格中的数字吧,这是您的工卡号码,收到T4表之后,请先核对这个号码,否则如果它是错的,其他的数字就算都是对的也无济于事。

    14:雇用收入。这是您一年的工资收入,它应该是这张表上最大的数字了。有些人看了之后直皱眉头,不对啊,我没赚这么多钱啊!您需要再想想算算,因为加班费和奖金也要算进去的,事实上,所有的应纳税福利都在这里了。有的时候您觉得是公司给您的补助,比如说午餐费、房租之类的,其实那些钱很可能都是算做您的应纳税收入,需要您缴税的。

    16:CPP:在这一年里您所支付的退休金。

    18:EI:在这一年里您所支付的失业保险的保费。

    22:已纳税额。这是在一年当中您已经向税务局交纳的税款。也就是说,这就是您的税前工资与实际所得之间最大的差额部分,其他的还有CPP和EI等。如果您的收入很高,您会看到这里的数字过万。

    如果您购买了RRSP或者有学费和借款投资利息之类的抵税项目,您会发现有很多已缴纳税款将来会被退回来,那些钱都是从这个格子里流回到您手里去的。

    纳税的时候有大额的退款未必是件好事,那说明在过去的一年中您多交了很多税。同样的年底需要补税也未必是坏事,那说明您一直都欠着税务局的钱呢。

    不是每个人都会拿到退税,如果您从来都没有缴纳过税,也就是说根本没有这张T4表,又或者这第22项当中根本为零,那么顶多就拿回点货劳税退税而已。

    40:不用找了,普通的T4表上没有这一项。但是,T4表最下面有许多空格子,可以自己填写项目跟金额,第40项有时候会出现在这些格子当中。这里的数字通常是您的应纳税福利,比如说由公司支付的医疗保险之类的。这个数字应该已经包含在第14项当中了。

    24:EI保险的工资基数。

    26:退休金缴纳的工资基数。

    52:养老金调整:如果您的公司有为您购买RRSP,那个数字应该会出现在这个格子当中,它会影响您明年的RRSP额度。

    44:工会会费:这个数字可以用来抵税。

    46:捐款:从您工资单直接扣除去的捐款额会出现在这个项目当中。

    最后一个数字,年份!在表格的最上面一行。我不是开玩笑,不止一次有人拿着上一年的表格来报税的。

    如果您发现您的T4上面的数字有错,请不要自行更改,您必须回到财务部,让他们从新发一份T4给您,因为更新后的文件他们也要寄给税务局。税务局是不会承认您自己所做的任何更改。

T4A

    T4A有许多种,不仅仅是自雇的人才会收到。老人金的纳税表格是T4A(OAS),退休金的纳税表格是T4A(P),等等。

    我们这里只说自雇人士会收到的T4A,那上面的数字通常简单。最常见的是第20项:自雇佣金收入。当然也有一些服务行业使用第48项:服务费用。

    自雇的费用抵减非常复杂,所以我建议有这项收入的人最好还是找一个比较专业的人来处理。有些费用的使用不能靠想当然,多年的报税经验可以帮助您省去很多麻烦。

    哪些费用可以用来抵税呢?简单的说除了去超市买菜的发票没用,其他的都可能会有用,这要看您的工作性质和收入情况来决定。所以,尽量保留所有发票吧。

    在见专业人士之前,最好将所有的发票归类加总,简单归类就好,不要根据自己的理解将某些费用合并,更不要只带一个总数或者一个电子表格就去报税。除非您自己已经非常熟悉报税的过程,否则很有可能,您还得再跑一趟。

    是不是每一位自雇的人都必须有T4A呢?不是的。加拿大规定您只要有收入就应该纳税,不管对方是否支付给您支票或者现金,又或者是否给您开具T4A表格。别忘了,我们可是全球收入纳税呀。

T3

   如果您有参与基金投资,您可能会收到T3表格。

    有的时候投资人会被表格上的数字吓到,不是说不用纳税么?怎么还有这么多的收益?并不是所有的数字都是收入,都需要纳税的。

    49:分红:这并不是您的实际分红数,虽然那个格子上写着“实际”分红。那个实际指的是在您的全部分红当中,真正以“分红”的形式拿出来的钱。您还可能以利息、资本利得或者资本返还形式拿到分红。因此这个数字很有可能并不是您每个月的分红乘以12。

    另外,这个数字也不是您真正的纳税收入,因为分红不是100%计算收入的。它需要先向上计算应纳税额,这个数字出现在第50项中,然后再减去减免数,这个数字出现在第51项。之后的数字才是应纳税收入,并入您的其他收入一起纳税。

    所以一般的报税软件,您只需要输入第49项,第50和51项的数字会自动计算出来,无须录入。

    21:资本利得。您如果在当年做过交易,或者获得了此类分红就应该收到资本利得或者资本损失。不过由于交易而产生的资本损失不在这个表格当中显示,它通常都在年度投资报表当中。资本利得分红也不在这张表中,它应该出现在T5表中。

    有的时候,就算您什么都没动过,一年当中即没有买过也没有卖过,基金公司还是会发来纳税表格,通知您有收益需要纳税,那是因为基金经理在基金中的某些操作按照法律规定必须在当年将收益转给投资人纳税,比如外汇交易收入等等。

    如果您完全不想看到任何纳税收益,您可以选择在TFSA帐户中投资或者投资Capital Class。不过Capital Class仅仅是起到延税的作用而已。若干年后您若卖出,则需要一次性计算收入纳税。因此您需要选择在收入比较低的年份里卖出获利并且纳税。

    26:其他收入,一般来说可能是利息收入。

    25:海外非经营收入。

    42:本金返还:为了避免短期内纳税,很多人选择的分红方式都是本金返还式分红。这样的好处是在短期内,通常可能是10年之内无须纳税,也就是说起到了延税的作用。但是这样的选择应该比较适合那些在10年到12年之后就会退休或者收入减少的投资者。如果您的年纪尚小,未来的收入只会比现在高,那么还不如现在就把收入拿出来上税更划算些。所以很多选择要因人而异,不是绝对的。

T5

    如果您有银行存款,通常一定会收到T5表格。对于一个普通的上班族来说,T4、T5加RRSP基本上就组成了全部的报税文件。

    T5表中的数字也很简单。比较常见的是第13项,加拿大境内的利息收入。或者第18项,资本利得式分红收入。

    第22项是您的工卡号码,同样的请确认无误。

    通常情况下您的投资帐户号码会出现在第29项当中,如果您有疑问,可以核对查找。

    如果您的投资是美金,这张表格中的数字很有可能是美金,第27项当中表明了此表格所使用的货币种类。一般来说,使用一年中的平均汇率即可。如果您的软件不提供平均汇率的话,加拿大央行的网站上是可以提供的。

    还有一些表格其实并不复杂,比如我们刚刚提到的老人金T4A(OAS)表,又或者如果您有年龄比较小的孩子,可能会收到RC62,儿童看护费收入表,如果您有EI收入,可能会收到T4E表等等。这些利用一般的报税软件,应该都不难填写。

    另外一些稍微有点复杂的表格,比如您炒股票的话,可能会收到T5003表,如果您是个学生,可能会收到T2202A,并且涉及将部分学费转给父母抵税等等。那么您还是找个专业人士来帮帮忙好了。

    最后一件事情,如果您欠政府税的话,最后的纳税期限是4月30日。

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