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能不缴税么?

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    报税季节,每天碰到的都是报税的问题,很多问题我以为是常识,却原来完全没有在投资人的脑子里出现过。

    我们在赚钱的时候,老是嫌自己赚的少,可是在报税的时候,却觉得自己赚得太多。究竟是不是有什么收入可以不纳税呢?

    比如说,您有10万投资,可能是股票,可能是共同基金,它们在非注册类账户当中,也就是说,不是RRSP也不是TFSA。您持有了很多年了,10万已经涨成了20万。这可是辛苦赚来的钱啊,一定要保护好。可是听说在过世的时候,它们要算做卖出,一次性纳税呢。

    有没有什么方法可以避税呢?

    有人想了一种方法:趁现在自己还健康的时候就把投资转移给孩子,将来让孩子去纳税好了,与我无关!

    对不起,此路不通。

    您当然可以将资产转移给孩子,不论是现在,还是未来,又或者是过世的那一天,但是在转移的那一天,算做您将资产卖给孩子,您要计算赢利纳税。也就是说10万的赢利,有5万要记入应纳税所得缴税。

    客户说:不对不对,你没听懂,我不是卖给他,我是送给他。

    对不起,您可以把资产卖了,再送现金给他,现金转送无需纳税。但是,资产过户视同买卖,虽然在过户的过程当中,所持资产并没有任何改变,只是改变了所有人的名字而已。否则您想想看,我们每个人赚了钱都买成资产,无论是股票还是其他的投资,然后都转移给孩子,孩子再转移给他们的孩子,一直延续下去,加拿大政府还能收到税么?

    那位说不对呀,房子就可以免税转移么。是的,房地产特殊,自住的房子买卖无需纳税,所以除非孩子自己根本没有房子,否则在接收父母的房子之后,多余的一套房子就从自住房变成了投资房,将来无论是卖出还是转给孩子都还是需要纳税的。因此这个免税转移的动作只能做一次。

    转给孩子不行,再想想其它办法。转给配偶行么?我们俩是一家,总可以了吧?不行!资产过户视同卖出,管你是一家还是两家!

    不对,又有人抗议了,RRSP在夫妻一方过世之后就可以免税转移!对的,但那是注册资产,不在我们的讨论范围之内。

    不对,还有人想起来,那谁谁谁,不就是在出事之后把房地产以一块钱的价格卖给了老婆么?那不就没纳税做了资产转移么。是的,他自己是没纳税,可是他老婆的买入价格是1块啊,将来如果以100万卖出的话,几乎全部都是赢利啊,那得多交多少税呢。

    再者说,房地产的价格可以双方协议,而股票、基金和其他许多金融资产的价格都必须按照市场价格转移过户。

    好,再想其它办法。听说TFSA可以免税,我转进TFSA可以了吧?虽然夫妻两个现在只有62000的额度,但是那也免税了呀。

    对不起,不能免税!

    TFSA里面的投资可以免税,具体来说,在TFSA账户里的增长免税,将来提取出来的时候也全部免税,但是谁说过买入TFSA的钱是免税的?你放入TFSA的钱是您税后的收入。

    如果您有2万块,涨到了3万1,为了避税要放入TFSA账户,可以。但是在转入的当天视同卖出,当年要缴纳资本利得税。也就是说1万1的收入,一半算做纳税收入,并入其它收入一起纳税。在转入TFSA账户之后,如果这3万1再涨成4万,那是不需要纳税的。

    这条路也堵上了?再想想。

    听说有一种基金叫做Capital Class, 在里面转来转去的都不用纳税,直到最后卖出的时候才纳税呢。虽然最终还是得纳税吧,但是曲线救国,我把基金都转入Capital Class ,这样就可以不用纳税了吧。

    对不起,还是不行!

    从普通基金转入Capital Class 绝对是卖出,连基金代码都换了,怎么可能不产生收入或者损失呢,如果有收入的话,一定要在当年纳税。当然,您在Capital Class类型的基金当中互相转换,是可以不必纳税的,直到您卖出为止。这样可以起到一定的延税作用。

    投资者很失望,早知道要纳税就不投资啦!不对吧,投资的目的是为了赚钱,不是为了避税啊。其实想不纳税很简单么,不赚钱就不用纳税了么,不赚钱您愿意么?有钱赚需要纳税这是Good Problem,没钱赚那才是Bad Problem。所以赚钱是最重要的,至于纳税,让您那么容易就逃了,税务局难道是白吃饭的?

    那么有什么合理的方法可以想一想呢?

    最靠谱的想法是:找以前的投资亏损。

    其实很多人都炒过股票,肯定也亏了不少。我敢说“肯定”的地方不多,但炒股亏损这件事情发生的概率绝对超过90%。那么您的那些亏损都申报了么?很多人恐怕没有。可能因为没有记录下来自己的交易,就忘记了或者算了。

    您知道在交易公司的网站上可以打印出全部的历史交易记录么?而且几乎所有的交易公司都可以按照年度出具T5008表,这是资本盈利及损失表。您每年只要按照这上面出具的数字报税即可。

    很多人以为,投资损失和投资盈利是可以互相抵消的,所以就把前几年的损失都留着,今年有了收益之后再报出来抵消。可是现在只能申报2013年的赢利和损失,怎么抵消呢?

    有想象力的投资者就自己用笔算了算,然后把差额报在了2013年里。对不起,这是不可以接受的。

    您在过去每一年的投资损失都必须在当年申报,如果没有申报,就需要填写T1 Adjustment更改当年的收入。要知道,这些数字是有可能影响您当年的纳税总额的,所以可不是您自己加加减减就算了。

    有些投资者振振有词,“我就这么报了,税务局也没找我!”税务局没找您不代表您就做对了,您半夜超速没被警察抓到,超速就是对的么?

    还有一些投资者,根本不知道自己在当年有没有产生资本盈利或者损失,特别是基金的持有人。很多人都以为需要报税的文件就是T3和T5表而已,其他的文件统统扔了。其实,您每年年底收到的那份年度投资报告中,就有一项是用来报税的。

    如果您在当年没有资本盈利或者损失,有些基金公司的报告中就取消了这一项,而另外一些基金公司可能会清楚地标明:您今年没有资本盈利及损失。

    如果您在当年有交易并且需要报税,那么就会出现这样一项:报税用信息。并且列明您的买入本金,卖出收入,损失或者盈利。

    去翻翻看吧,太多的投资者在过去几年中已经发生了过万的投资损失,却从来没有申报过。在未来卖出投资的时候却要白白的缴纳资本利得所得税。

    逃税的事情我们不干,但合理的报税,不缴纳不应该缴纳的税款,这是应该做的吧!

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