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细说RRIF

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越来越多人进入71岁,于是就回避不了一个问题,将RRSP转入RRIF。现在这个时候,很多基金管理公司都在给马上进入71岁的RRSP客户寄送表格,请他们在年底之前完成这项工作。

可是RRIF对于很多投资者来说还是有些陌生,可能会有很多问题。

RRSP转入RRIF

由于RRSP必须在投资者71岁当年关闭,如果有余额又不想一次性取出的话,就只能转入RRIF。转入的最迟日期不是按照生日,而是在当年的12月31日之前。这也是为什么各家公司从10月份开始就给所有还未关闭RRSP帐户的客人寄送表格的缘故。

RRIF的投资产品

RRIF的投资产品几乎没有什么限制,它跟RRSP一样,可以选择银行存款、基金或者其他风险更高的投资产品。它的管理与更换也没有更严格的限制,您可以像管理其他帐户一样更换基金,调整投资比例。当然因为持有RRIF的都是老人家,因此一般我们会建议投资者将风险降低,以保证本金安全为第一目标。

提取RRIF

开立RRIF帐户的当年是不是就要立刻提取呢?不是的。按照规定,投资人可以在开立帐户的第二年年底之前开始第一次提取。举例来说,如果您的RRIF帐户是在2014年开立的,那么您的第一次提取只要在2015年12月31日之前完成就可以了。

提取的方式也很灵活,如果投资者需要用钱,可以选择将投资产品卖出获得现金,如果投资者不需要用钱,可以将必须提取的投资部分按原样转入其他非注册帐户即可。这样投资者即保留了原有投资,也完成了从RRIF帐户中提取的要求。

提取的比例

RRIF有规定的最低提取比例,换句话说,它跟RRSP最大的区别就是,它有最低提取要求。它的提取比例在71岁之前是按照计算公式1/(90-年纪)来计算的。举例来说,65岁的投资人,最低的提取比例是:1/(90-65)= 1/25 = 4%。

一旦到了71岁,比例就得按照政府的规定。71岁:7.38%;72岁:7.48%;73岁,7.59%等等,随着年龄的提高,比例越来越高。80岁的提取比例是8.75%,90岁的比例是13.62%,从94岁开始一直到以后,提取的比例都固定在20%。

基本上如果您的RRIF帐户里只有定期存款的话,这个比例可以让您的钱比较匀速地提取出来。RRIF的提取没有最高比例限制。

如果投资人的配偶年龄比较年轻,可以在第一次提取之前要求按照年轻配偶的年纪比例来提取。这样做当然会降低每年的提取金额,不过也同时会降低投资人的纳税额。

纳税及提取税

RRIF里的钱是从RRSP转移过来的,因此这些钱从来没有纳过税,那么在提取的时候它们会算做投资人当年的收入纳税。如果您有10万RRIF,年龄是71岁,第一次提取的时候如果是72岁,提取额就是100,000 x 7.48% = 7480元。这些钱要算做当年的收入纳税,您会在第二年的2月份左右收到T4RIF表格。

如果提取过RRSP,您一定有这样的经历,您无法拿到全部的提取额,因为还要缴纳“提取税”。这些是银行或者基金公司替您代缴的税款。5000以下的提取额代缴10%,5001到15000的提取额代缴20%,超过15000的部分代缴30%。

这代扣的部分并不是投资者最终的纳税额,根据当年收入的高低,投资者在报税的时候还要调整纳税额。也就是说,如果自己本身收入很低,那么这代扣的部分在报税之后还可以拿回来。可是如果收入已经很高,那么在报税的时候可能还要因为这笔提取而多纳一些税出去。

RRIF的提取也是这样。不过有一点更好,如果提取额仅仅就是要求的最小值,那么银行或者基金公司不会代扣税款,因此投资者可以拿到全部的提取额。这大概是因为老人家提取RRIF多半是为了支付生活费用,年纪大了收入也降低了,很可能在最后报税的时候也不需要交纳。

不过,如果提取额高于最低提款要求,银行和基金公司仍然会按照上面说的比例扣除税款。需要说明的是,无论是否代扣税款,这笔提取本身都是要算做收入在当年报税的,并不是说没有代扣税款就是免税的。

因为RRIF的提取需要纳税,因此有些投资者得出结论,认为购买RRSP是不划算的,这个结论有些草率。其实要跟据投资人自己的收入情况来考虑。如果工资高、税率高,那么购买RRSP毕竟可以节省一大笔税款,到老了提取的时候,恐怕收入是比不上年轻的时候,那么纳税的比率降低,因此还是换算的。更别说这些钱在经过几十年的储蓄或者投资之后还可以获得很多升值呢。

养老金免税额

RRIF提取可以获得1000元的养老金免税额度,只要您是65岁以上。因此如果您有一大笔RRSP没有用完,不必着急非在71岁之前全部用完,而是可以留出一小部分来转人RRIF账户。这样如果您有两万的RRIF,从70岁开始提取,比例是5%也就是1000元,那么这笔钱是不需要纳税的,在以后的提取年份中,对于税务的影响也是非常小的。

RRIF作为遗产

RRIF如果提取不完应该怎样处理呢?有一种可能是,它会进入到您的遗嘱里,跟您的其他财产一起分配给您的受益人们。当然,这样不但会面临遗嘱认证费,而且您也需要交纳人生的最后一次税款。因为您同时转移的资产可能不少,因此许多人在人生中最后一次纳税的时候面临的都是最高税率。

当然您也可以选择将您的RRIF转给您的配偶,他/她可以将其转入她的RRIF继续提取。您也可以将您的RRIF转给18岁以下的孩子或者是孙子,收到钱的孩子必须购买一份在他18岁当年就作废的年金产品,提取的出来的钱一样要按照收入纳税。

一旦您在RRIF当中指定受益人,那么它将无须缴纳遗嘱认证费用。

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