RESP系列一 — RESP的官方分类

2007年10月8日 | 分类: 注册教育储蓄计划 - RESP | 作者: Bob 郑俊波 | 217 浏览
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RESP(Registered Education Savings Plan, 注册教育储蓄计划)是我们这个万税国家政府难得推出的一个益街坊的减税项目,却怎么坊间有这么多苦主高叫深受其害?甚至有“我的RESP惨痛经历”之说云云。让我们一起尝试剖析RESP的方方面面。本文假设读者是一位家长,用“您”来表示。注册的意思就是您开的RESP账户在加拿大联邦税务局登记备案后,您账户里的投资增值部分可以延税到钱从账户取出时,后详述。 整个计划的动机就是让您在小孩还小时,尽早放钱到该账户并投资金融产品,延税增长,以应付将来日益高涨的高等教育费用。 RESP参与者基本上有四人:首先有一个投资到RESP账户里的贡献人,然后有一个期满取钱的受益人,再有一个管理账户和进行投资的RESP提供商,当然还有我们的后台大老板 - 加拿大政府。

RESP有三种计划可选:单独式的(Individual Plan),家庭式的(Family Plan),团体式的(Group Plans)。顺便提一下,这是官方的分类。我们听说的所谓 “银行式” 和 “互惠基金式” 和其他什么式指的是管理您的账户的RESP提供商的机构形式,不是什么分类。后有详述。

单独式计划:一个RESP账户里只有一个受益人,可以是小孩,也可以是大人,受益人和您有无血缘关系都可以,也没有年龄限制。甚至您可以为自己设立一个RESP账户,既可“活到老,学到老”,还可以延税。请先记住,设立一般这样的账户,您是真正的决策人,放多少钱,何时放钱,投资什么,您自己定,当然有理财或证券投资顾问给您做建议。这种计划又叫自管式。

家庭式计划:一个RESP账户里有一个或一个以上的受益人,但受益人必须和您有实质的“亲属关系”;可以是亲生小孩,也可以是领养小孩,也可以是您的兄弟姐妹。这种计划也是自管式。

团体式计划:您的钱和别的家长的钱放在一个特定的RESP提供商那里,由这个提供商管理这些混合的钱。这就形成计划里有多个贡献人和多个受益人,另外众多贡献人放钱的时间也参差不齐,怎么分配利益呢?简单讲,到了您孩子上大学(所谓的Qualified Education Program, QEP,后述)的那一年,他或她能从这个计划拿到多少基本上取决于两个因素 - 那年计划里有多少钱可用,那年上大学的受益人有多少。

顺便提一下,我们通常被误导,以为RESP就是教育基金,自己也不知不觉以虞传虞。我建议我们先分别给两个东西正名。

RESP — Registered Education Savings Plan, 注册教育储蓄计划,这是联邦政府推出的一个庞大的覆盖全加拿大的政府计划,是一个公私双赢、高效的财政工具。RESP包括了以上所述的单独、家庭和团体计划。

教育基金 — Scholarship Trust Foundations, 是在政府注册的RESP分销商,教育基金本身以非盈利机构的形式注册,但聘请盈利的销售机构代理分销产品和部分行政,也聘请索取报酬的投资机构进行投资管理。教育基金一般主要经营团体计划,也做一部分单独和家庭计划,但他们的单独和家庭计划计划和其他以盈利性机构方式在政府注册的RESP指定提供商的做法有很大不同。

待续

Bob ZHENG 郑俊波 证券投资顾问 647 298 0088 [email protected]

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RESP(Registered Education Savings Plan, 注冊教育儲蓄計劃)是我們這個萬稅國家政府難得推出的一個益街坊的減稅項目,卻怎麽坊間有這麽多苦主高叫深受其害?甚至有“我的RESP慘痛經曆”之說雲雲。讓我們一起嘗試剖析RESP的方方面面。本文假設讀者是一位家長,用“您”來表示。注冊的意思就是您開的RESP賬戶在加拿大聯邦稅務局登記備案後,您賬戶裏的投資增值部分可以延稅到錢從賬戶取出時,後詳述。 整個計劃的動機就是讓您在小孩還小時,盡早放錢到該賬戶並投資金融産品,延稅增長,以應付將來日益高漲的高等教育費用。

RESP參與者基本上有四人:首先有一個投資到RESP賬戶裏的貢獻人,然後有一個期滿取錢的受益人,再有一個管理賬戶和進行投資的RESP提供商,當然還有我們的後台大老板 - 加拿大政府。

RESP有三種計劃可選:單獨式的(Individual Plan),家庭式的(Family Plan),團體式的(Group Plans)。順便提一下,這是官方的分類。我們聽說的所謂 “銀行式” 和 “互惠基金式” 和其他什麽式指的是管理您的賬戶的RESP提供商的機構形式,不是什麽分類。後有詳述。

單獨式計劃:一個RESP賬戶裏只有一個受益人,可以是小孩,也可以是大人,受益人和您有無血緣關系都可以,也沒有年齡限制。甚至您可以爲自己設立一個RESP賬戶,既可“活到老,學到老”,還可以延稅。請先記住,設立一般這樣的賬戶,您是真正的決策人,放多少錢,何時放錢,投資什麽,您自己定,當然有理財或證券投資顧問給您做建議。這種計劃又叫自管式。

家庭式計劃:一個RESP賬戶裏有一個或一個以上的受益人,但受益人必須和您有實質的“親屬關系”;可以是親生小孩,也可以是領養小孩,也可以是您的兄弟姐妹。這種計劃也是自管式。

團體式計劃:您的錢和別的家長的錢放在一個特定的RESP提供商那裏,由這個提供商管理這些混合的錢。這就形成計劃裏有多個貢獻人和多個受益人,另外衆多貢獻人放錢的時間也參差不齊,怎麽分配利益呢?簡單講,到了您孩子上大學(所謂的Qualified Education Program, QEP,後述)的那一年,他或她能從這個計劃拿到多少基本上取決于兩個因素 - 那年計劃裏有多少錢可用,那年上大學的受益人有多少。

順便提一下,我們通常被誤導,以爲RESP就是教育基金,自己也不知不覺以虞傳虞。我建議我們先分別給兩個東西正名。

RESP — Registered Education Savings Plan, 注冊教育儲蓄計劃,這是聯邦政府推出的一個龐大的覆蓋全加拿大的政府計劃,是一個公私雙贏、高效的財政工具。RESP包括了以上所述的單獨、家庭和團體計劃。

教育基金 — Scholarship Trust Foundations, 是在政府注冊的RESP分銷商,教育基金本身以非盈利機構的形式注冊,但聘請盈利的銷售機構代理分銷産品和部分行政,也聘請索取報酬的投資機構進行投資管理。教育基金一般主要經營團體計劃,也做一部分單獨和家庭計劃,但他們的單獨和家庭計劃計劃和其他以盈利性機構方式在政府注冊的RESP指定提供商的做法有很大不同。

待續

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