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首先解释一下什么是教育资助金(EAP)?

教育资助金(EAP)由政府教育奖励基金(CESG),学习基金(CLB),省政府资助的教育基金(P-Grant), 及投资收益组成,用于帮助受益人完成大学学业,投资人的投入资金不包括在内。 当受益人考上大学,需要提取教育资助金(EAP)时,考虑以下几点:

  • 如何最小化受益人接受教育基金十所需交纳的税金
  • 确保受益人上学期间其将所有投资收益用作教育资助金(EAP)
  • 避免政府收回其教育奖励基金(CESG)、学习基金(CLB)、及省教育基金(P–Grant)
  • 确保将所有政府教育奖励基金(CESG)及学习基金(CLB)全部用完

要达到上述目标,投资人应采取以下策略:

  1. 在提取本金之前,先提取投资收益部分作为教育资助金(EAP)使用。当投资收益作为教育资助金(EAP)时,由受益人交税,而如果作为投资增长(Accumulated Income Payment–AIPs)使用,则由投资人交税。一般来讲受益人的个人所得税率低于投资人的,所以将投资收益作为教育资助金(EAP)使用可以有效减税,而且提取投资增长(AIPs)有时会面临罚金。另外,如果投资人不是加拿大居民,或受益人年龄太小时,提取投资增长是不允许的。
  2. 在受益人上学期间,不要一次性将教育资助金(EAP)提出,而是持续分次提取,该策略可以有效的利用受益人上学时个人收入税率低的优势,最大可能的减税。如果受益人的学习过程只有一年,或教育资助金(EAP)的总额不大,该策略的意义也就不大了。
  3. 在受益人上学期前尽量不要提取本金,因为如果投资人在受益人进入合格大学前提取本金,有可能面临被要求退还政府教育奖励基金(CESG)的局面。而学习基金(CLB)则比较宽松,除非投资人关闭教育基金账户,不然不会要求退赔。
  4. 尽量避免在受益人毕业前提取本金,因为受益人上学期间,账户投资收益是延税的,也就是说资金是复利增长的,而且投资收益用作教育资助金(EAP),是由受益人交税,从而达到了减税的目的,因此的确是不错的选择。
  5. 教育资助金(EAP)不仅仅是用于受益人的学费,而是包括所有与学业有关的支出。

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