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自从加拿大发布免税账户以来,就一直有客户在问这样的问题,我们是应该选择投资在退休金账户还是免税账户?就我个人而言,我更喜欢免税账户。事实上这两个帐户各有优势,是不可以相互替代的。为了帮助读者作出正确的决定,让我们先来了解一下两大帐户的特点,首先我们看一下它们的相同点,当你将钱存入两种帐户的任一种,只要不提款,账户的钱的增长都是免税的,再有这两种帐户的供款额度都是有明确限制的,你如果超供了,税局会给你罚单。

免税账户TFSA

任何加拿大居民满18岁都可以开免税账户,年供款额度不是基于户主的年收入。

20092012年,免税账户的年最大供款额为5000刀,2013年起升为5500刀。

当年没有使用的供款额度可以累计到第二年。

供款额不能减税,但本金增长的部分不需交税,也就是说将来任何时候从免税帐户中提取资金均不需交税。

投资人可随时从帐户内提现,提取本金所产生新的供款额度,第二年可以使用,免税帐户的资金可用作应急资金Emergency Fund

还有一点,免税帐户的资金将来不会对申请老人福利产生影响

退休帐户RRSP

开户人最低年龄没有限制,但必须有足够收入以便形成退休帐户供款额度。

供款额度为前一年年收入的18%,最多不可超过$2,3821.002014年),该最大额度将随通货膨胀率增长。

当年没有使用的额度可以累积以后使用。

供款额可以从当年的收入中抵扣,而且退休帐户中的资金增长是延税的。

当从退休帐户提现时,所有资金需按当年收入的最高税率交税。

当供款人到71岁后,退休帐户要转成RRIFAnnuity,并开始取款。

退休帐户有两个优惠,一是一第一次购房,二是上学,这两种情况可以免税提取帐户内的资金,不过要在规定的时间内交还。还有当你申请提款前首先要填写相应表格交税局审核,合格的才可享受此优惠。

另外退休帐户顾名思义就是存钱在退休后用的,一般不要作为应急资金,不然会有很高的税负,另外提取退休金所作收入,因此会影响老人福利的申请。

对于退休帐户内延税增长的资金,就像是政府为你提供的无息贷款,当账户拥有人开始从退休帐户提现时,要将贷款还上。

还有一点你在计算你的退休金时一定要注意,把需要交的税刨去,如果你能做到退休后的税率远低于你目前的税率,那你向退休帐户供款就非常有意义。


退休帐户和免税账户各有特长。但大部分工薪家庭很难做到同时向两个账户全额共公款,那么你就需要找到一个合理有效的供款比例,该比例不是一成不变的,它是要根据你的现金流及边际税率来调整的。

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