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RESP(注册教育储蓄计划)可能是每个来到加拿大的新移民最先接触到的投资品种。似乎每个人都能说出个子丑寅卯来。有人会质疑:我在这里老调重弹,能弹出什么新意?看来,将本文的意图声明在先很有必要。第一,本文的读者对象就是新移民。你初来乍到,每天被五花八门的英文缩写搞得云里雾里,很有可能在一不留神之间就被购买了自己并不了解的×××P。等过了身来发现买的并非所要,已然晚矣。所以,让你花一杯茶的功夫掌握RESP的要点,到时候买得明明白白,正是本文的初衷。第二,如果你是不太新的移民,对RESP还仍是一知半解,那么本文也是为你准备的。第三,各家公司RESPs具体规定繁多,许多细则实际上影响微乎其微。过多考究细微差异往往扰乱视听,影响方向性的判断。本文的宗旨是抓大放小,着重回答几个基本问题:1) 为什么需要RESP?2)  什么是RESP?3) RESPs有哪些类型?4) 如何选择RESPs?

关于RESP,你知道这些就够了。

为什么需要RESP?

移民来加拿大,我们很多人都是为了孩子的教育和将来。问子女教育重不重要这种问题,对我们是多余的。直接来看看有关加拿大教育的几个数据:

  • 1998 至2008十年间,加拿大大学学费年均增长4.4%,同期年通货膨胀率为2.3%
  • 2002 至2007五年间,加拿大大学学费上升了21.5%。尤其法律、医学和牙医等专业上涨最快,涨幅为65%
  • 2009年入学的学生,完成四年大学教育的费用约为$68,000。而2010出生的小孩,将面临高达$116,000以上的大学学费。
  • 面对日益增加的学费压力,越来越多的在校大学生被迫兼职做工:1976至1977年间只有28%,2004至2005年间升至46% 。
  • 毕业负债的学生越来越多:1990年为45%,2006年升至59%。

(数据来源:加拿大统计局)

结论是:大学教育越来越贵;大学生的财务负担越来越重。如果你打算让孩子将来得到好的教育,并且不想让他们一毕业就身负重债,投资RESP几乎是唯一的选择。

什么是RESP

RESP(Registered Education Savings Plans,即注册教育储蓄计划)是一项专为孩子将来上大学准备资金的投资储蓄计划。家长通过逐年供款,为子女预备将来上大学的经费。为鼓励国民投资教育的热情,加拿大政府特别为RESP提供了税务优惠和现金补贴。

RESP的好处主要有:

  • 投入资金(包括投资者供款和政府补贴)在账户内延税增长,直至到期取出。
  • 投资收益将来作为子女收入(而非父母收入)报税,应缴税额很低。
  • 供款可获得 20% 或更多的政府补贴。补贴项目目前有CESG、ACESG、CLB、ACES 和 QESI。
  • 鼓励子女从小努力学习,立志上大学。

获得以上好处的条件是:学生必须在符合要求的大学就读符合要求的课程。否则,政府将收回发放的津贴。这一条件也算合理,RESP是专款专用计划;不用于教育,好处自然没份。

放眼加拿大投资市场,同时具备延税增值和20%现金补贴的投资品种,RESP是绝无仅有。只要你家有小孩,RESP无疑是投资首选。

关于RESP的供款额度,目前的规定是:对每个孩子的RESP供款,每年的额度不限,但终身累计不能超过$50,000(超过部分按每月1%征税)。

关于政府补贴,目前有五项补贴计划:

1. 加拿大教育储蓄补贴(CESG)。这是联邦政府提供给所有合格RESP订户的教育补贴。具体补贴方式为:

  • 每年补贴供款额的20%,最多$500;终身限额为$7200
  • 申请期:供款日起三年之内均可申请
  • 当年未用供款额度可向后累积,但累积产生的年补贴额不超过$1000

2. 补充CESG(ACESG)。这是联邦政府为中低收入家庭提供的附加教育补贴。具体补贴方式为:

  • 补贴比例决定于家庭净收入,按供款的头$500计算:
    • 家庭净收入低于$38,832:补贴比例为20%,最多$100;
    • 家庭净收入在$38,832与$77,664之间:补贴比例为10%,最多$50;
    • 家庭净收入年收入高于$77,664:无权享受此项补贴
  • 申请期:供款日起三年之内均可申请(同CESG)
  • ACESG未用额度不能向后累积 (不同于CESG)
  • ACESG会占用CESG的终身额度,即:CESG和ACESG合计总额不超过$7200

3. 加拿大学习基金(CLB)。这是联邦政府为领取加拿大儿童税务福利(CCTB)的家庭提供的额外补贴。家庭较少符合要求,详情从略。

4. 阿尔伯塔百年教育储蓄计划(ACES)。这是阿省政府为阿省居民提供的教育补贴。与安省居民无关,详情从略。

5. 魁北克教育储蓄激励计划(QESI)。这是魁省政府为魁省居民提供的教育补贴。与安省居民无关,详情从略。

RESPs有哪些类型?

RESPs按管理方式的不同分为自管计划和托管计划两大类。

1. 自管计划(Self-Directed Plans)

  • 大多数金融机构,如银行、保险公司、互惠基金及信托公司等均可提供
  • 投资者自己决定投入多少和如何投资,风险自担
  • 供款、用款及改变计划灵活
  • 投资者需按年支付管理费(MER)和按交易支付交易费

2. 托管计划(Managed Plans)

  • 由专门的教育基金信托公司提供
  • 有个人计划、家庭计划和团体计划之分,以团体计划为主
  • 由专业投资人士进行管理,风险较小
  • 投资者需一次性支付注册费(Enrollment Fee)和按年支付行政管理费

以下是托管计划中的团体计划(Group Plan)要点:

  • 采用集中管理(pool)的概念,将众多同时到期的计划资金放在一起,由专业投资人统一进行投资和管理。
  • 对供款、用款、计划改变等方面有严格要求
  • 计划到期时,以教育补助金(EAPs)的形式向合格受益人支付现金,其额度决定于:1) 投资收益,2) 同期合格受益人数量。
  • 如果投资者中途退出计划,或受益人不符合领取EAPs资格,其供款产生的收益将由 pool 内所有合格受益人分享。这对合格受益人来说可能是巨大的好处;但对不合格受益人则意味着风险。
  • EAPs 通常由四个部分组成:1) 供款产生的收益,2) 政府补贴及其收益,3) 中途退出计划留下的收益,4) 注册费返还。
  • 团体计划通常按单位(Unit)进行组织,年/月供款额、注册费、到期支付额均按 Unit 计算。

3. 团体计划 vs. 自管计划

下表为团体计划和自管计划的扼要比较:

 

团体计划

自管计划

投资回报

较高且较稳定

不稳定

投资风险

收益分享

费用

① 注册费(Enrollment Fee)

  • 按单元数计算
  • 购买时一次性支付
  • 可返还

② 行政管理费

① 管理费(MER)

  • 按帐户余额计算,约1%-3%
  • 每年支付
  • 不可返还

② 交易费

供款用款

严格

灵活

如何选择RESPs

各类RESPs各有特点,满足不同需求。如何选择适合自己的RESP取决于各人的具体情况和各自关心的重点,通常分以下两步。

第一步:选择团体计划还是自管计划

这一步主要考虑以下几点:

  • 孩子的年龄:若年龄超过团体计划要求,选自管计划较好
  • 孩子上大学的可能性:若不太确定孩子将来是否上大学,选自管计划较好
  • 供款能力:若极有可能中途无力供款,选自管计划较好
  • 看重潜在回报还是灵活性:若更看重灵活性,选自管计划较好

否则,应考虑团体计划,可进入第二步选择。

第二步:在各信托基金之间进行选择

这一步主要考虑以下几点:

  • 历史表现:关注长期回报率
  • 费用:主要是注册费
  • 受益人领款资格
  • 用款支付方式
  • 临时断供后的恢复等候期
  • 计划变更灵活性
  • 销售代表的服务水平

本文与你分享的理财知识和见解,不构成任何购买和投资建议。如你有任何教育基金方面的具体问题,欢迎与作者联系,我愿提供当面咨询。联系电话:416-428-7659;Email:[email protected]

2011.03.16

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