留好后路 减少税负——事业发展过程中的理财策略

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很多同胞到加拿大后,雄心不减,很快就开始了自己的事业。和中国相比,加拿大的商业环境总体上更加规范、透明,隐性交易成本几乎为零,但是金融、税务、法务制度和国内有较大差别。因此,我们需要根据事业的具体情况,在不同的事业发展阶段,安排配套的理财规划。

事业起步阶段

在开始创业时,往往利润微薄,前途未卜,还有较大的家庭和个人生存压力。这时,重点关注的理财问题有:

-          现金流,用于维持家庭开销和企业运作。

-          债务保护。一方面,企业主对债权人有偿债责任;另一方面,企业主又希望配置一份“没有债主”的资产,放在太太那里“压箱底”。

-          关键人物保护。比如,万一合伙人突然过世,怎么应对企业业务的下滑,怎么处理她/他的股权的交接?

-          什么时候成立公司能让自己少交税?

-          保留可投保性。如果以后企业发展起来了,自己身体不行了,也还能买保险,利用保险工具解决退休规划、遗产规划等问题。

 

【案例分析】各取所需,皆大欢喜

军哥45岁,2011年初到加拿大后和好朋友合伙投资连锁超市。他欠这位好朋友一笔钱。他的理财计划包括三部分:

  1. 一份50万加元、10年期的定期寿险,年保费580加元,受益人是他的合伙人。这张保单大大增强了军哥的信用,让他在朋友面前很有面子。以后如果终止合作,可以不用体检就把收益人转成其他合作伙伴或家人。
  2. 一份100万加元、10年期的定期寿险,年保费1100加元,受益人是他的家人。这样,万一军哥不幸亡故,家人可以免税、免债权人追索地拿到一笔丰厚遗产。
  3. 一份总值50万、年派息率6%的保本基金。派息可以提供一大部分生活费用,而且万一军哥不幸亡故,家人也可以免税、免债权人追索地把保本基金连本带利取出来。

 

事业增长阶段

经过一番拼搏,加上一点运气,弟兄们终于找到了方向,有了点资本,开始走上蓬勃发展的金光大道了。这时需要考虑:

-          员工福利,比如员工的医疗保险、股权激励。最好是有点长效机制,但这都是要花银子的!

-          开始考虑退休规划,比如公司提供团体养老金计划,购买基金、保本基金。

-          税务规划。比如,怎么享用公司名下的累计利润,还不用多缴税?

 

事业稳定阶段

好了,功成名就,该为退下来以后的事动动脑筋了。这时,除了落实退休规划外,最重要的恐怕是企业传承计划了,比如:

-          在企业业务仍稳健增长的情况下,怎么逐步把企业交到孩子手里,但自己在头些年还能保持控制权?

-          怎么锁定遗产增值税?

-          如果子女无意接手,怎么转让?

-          怎么利用给小企业的税务优惠,充分节税?

【案例分析】一锁二免少交税,退居幕后享逍遥

杨先生现年65岁,从事地产开发30年,功成名就,公司账上的净资产达200多万元。他正在采取以下措施实施退休规划和企业传承规划:

  1. 把公司名下的分红保单(杨先生是被保人)抵押给银行,银行借款给公司并转借给杨先生用于退休规划。相对于25年前开始的每年1.5万、共20年的投入,现在每年免税领取3万元养老金,连续取20,最后还能留下约100万的净免税遗产额。
  1. 通过重组公司股权结构,达到多重目的:(1)把公司普通股连带未来的增长价值都转给子女;(2)自己仍然有控股权;(3)转让时,完全豁免17万加元的资本增值税;(4)现在就锁定未来杨先生过世时的遗产增值税负,约25万元,该税负完全可以由前述保单支付。

(以上内容不构成任何具体投资建议。对具体个案,欢迎来电垂询王富嘉6474000186或电邮wang_fu_jia@msn.com或光临2月1日下午2.30举办的理财讲座。讲座详细信息:http://info.51.ca/my/view-325657-229195.html

 

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