CRA说:你的税单上这10个问题 我们最关注

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报税单交上去了,身边是不是很多朋友已经收到了退税单?你想问你的退税怎么还没有下来? 有可能是你的税务状况太复杂,也有可能是有一些小错误导致了拖延。 CRA的税务审计师,每年看每个人的报税单时,最可能质疑的有哪些问题?

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加拿大一些专业的税务人士以及CRA的专家,为您总结出10个报税单上经常会犯错的问题:

(一)雇佣开支。

事实上,雇员并没有多少抵税项目,所以税务人员用过多时间处理雇员的抵税项目不足为奇。人们通常会申报一些根本不合格的抵税项目(例如公文包和计算器)。确保您的雇主有签署的T2200表格,并且有收据来支持任何符合条件的抵税项目。

(二)承担费用。

例如,您可以扣除与收入相关的某些成本,例如利息,投资顾问费,税务准备费和某些法律费用。但许多人试图申报一些不属于可抵税的项目,如保险箱费,订阅费和经纪费或佣金。建议你查看CRA的网站或咨询专业会计师,因为很容易弄错。

(三)搬家费用。

CRA会定期检查搬迁费用,因为人们会一直申报不合格的抵税费用,包括房屋装饰和寻找房屋的费用,找工作的费用以及修复旧房子的费用。人们也无法保留合法成本的有效收据。此外,申请搬家费用,你的新家距离你的新工作地点或学校至少要比旧家近上40公里(最短的公共路线)。

(四)医疗费。

尽管符合条件的医疗费用项目在缓慢增长,但还是有很多不能申报的 – 但人们总想着越过边界。你不能申报你的省级主管部门不认可的从业者的花费。你也不能申报维生素,天然补品或非处方药,躺椅,非医院病床,某些用品如擦拭究竟,绷带和鞋插。

(五)慈善捐款。

有很多人喜欢捐款,但是有多少人知道要跟捐助的慈善机构索要捐款收据,并可以用来抵税?CRA知道这一点,并特别喜欢索要收据 – 特别是对于较大的捐款(即超过25,000加元)。同样的情况是,几年前,捐赠税收抵免成为许多税收避难所发起人的新宠。因此,CRA喜欢检查除现金以外的资产捐赠。

(六)资本收益和损失。

如果CRA要求提供支持您的纳税申报表附表3中报告的资本收益和损失的详细信息,请不要感到惊讶。特别注意你的调整成本基准(adjusted cost base ),以确保准确性。例如,您是否有收据来验证您的度假屋或其他财产的增资额?你有没有减少你的adjusted cost base 以获得可能从投资中获得的资本回报?

(七)允许的商业投资损失。

如果您已经投资或借贷了一家已经倒闭的小型企业,您可能有权要求承认一项可允许的商业投资损失(ABIL),其中一半与典型的资本损失不同,可用于抵消任何类型的收入,而不仅仅是资本收益。您应该知道,申报ABIL会导致CRA自动发出一组问题。请确保你有足够的支持信息。

(八)学费抵税额。

根据CRA,官方收据往往不是由学生保存的,教育机构也没有资格给出学费抵税的表格。学生应该从加拿大的学校获取T2202A的申请表,或者从加拿大境外的学校获得正确填写的TL11表格。但请注意,2017年之后,教育和教科书税收抵免已经取消。

(九)学生贷款利息。

许多学生会申报不符合条件的贷款(如个人贷款,学生信贷额度和留学生贷款),用于学生贷款利息税收抵免。根据CRA,一些学生还不止一次要求支付利息的抵免。金融机构出具的带有学生姓名的正式收据,经常在CRA没有要求出具的时候被学生错误得递交了。所以,确保你有该项目抵税的资格,并有文件支持。

(十)居住省改变。

如果你已经改变了你的居住省,那么比起过去你更有可能被CRA提问。各省之间的税率差异,导致一些人出于税收目的而改变他们的居住省。这个问题并不像艾伯塔省的最高边际税率比2015年之前比其他省份低10%左右那样普遍,但各省正试图保护其福利基础并提出问题。
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