税务上诉

加拿大是个民主国家,这从纳税人和税务局的关系上也可见一斑。历史上纳税人不服税务局的裁决,上诉到税务法庭或是联邦上诉法庭而赢得案子的例子并不少见。不过,税务上诉有几个不同的级别,不是一开始就上诉到法庭的。以下简单的介绍一下税务上诉的程序。 纳税人如果无法赞同税务局的审计人员的观点,或是不同意税务局的税务评估,你可以写信给税务局的上诉部门,陈述你的反对… (阅读全文)

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税务评估和审计

大家知道4月30日是个人报税截止日(自雇人士除外),那么报完税后跟税务局还有那些交道要打呢?这里简单总结如下: 评估报告 在你每年报完税后,税务局会寄给你一个评估报告(Notice of Assessment)。一般来说,如果你通过邮寄的方式报税,要经过3-6周才能收到这个评估报告。如果你是电子报税或是网上报税,这个处理过程会缩短到2-3周。在发出这个评估报告前,税务局只是快速地检… (阅读全文)

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税务上常见的截止日期和罚款

了解报税和交纳税款的截止日期以及未按时申报的罚款是很重要的。要知道,在罚款和计利息方面,税务局是毫不含糊的。现将常见的科目总结如下: 个人所得税T1: 申报截止日期:下一年的 4 月 30 日,自雇人士为6 月 15 日。 交税截止日期:下一年的 4 月 30 日 未按时申报的罚款: 罚款为应交税款的5%,并加上每个月1%的利息,以12个月为上限;若有再次发生,则罚款为应交税款的… (阅读全文)

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什么是”最低税额”?

许多高收入纳税人通过利用避税工具和税务优惠来实现只交很少的税款。为了避免这种情况的发生,税务局制定了所谓的“最低税额”的政策。它适用的面比较窄,主要是针对某些特定的避税方式和顶税金。 “最低税额”的政策是这样规定的:你需要按照常规方法和“最低税额”的方法来分别计算出你的应纳税额,然后从中选择较高的那一个来作为你当年的应纳税款。 “最低税额”的计算方法是把你… (阅读全文)

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慈善捐款怎么抵税

慈善捐款的顶税金分成两个档次:你当年所有捐款的头$200可以有15%的联邦顶税金,当加上省税时会价值25%。$200以上的部分,你可以拿到29%的联邦顶税金,当加上省税时将会价值45%。举个例子,如果你2013年给某个慈善机构捐了$1200加币,那么你能拿到的顶税金价值是:200 x 25% + 1000 x 45% = $500。也就是说,你可以从你当年的应纳税款中减掉$500,那么你实际上只从你的口袋里… (阅读全文)

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股息是怎么纳税的

所谓股息,是指一个有限公司把交过公司税后的留存收益派发给股东的部分。一般来说,我们把公司的股份分成普通股和优先股两类。优先股是公司在派发股息时排在普通股之前先派发的股份。优先股的股息率都是固定的,通常是按季度或是按年发放,这有点类似于债券。然而,在一些特定情况下,只要公司不给普通股分红就也不需要给优先股分红。如果公司亏损了,董事会可以决定不给优先… (阅读全文)

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小孩相关的税务优惠

2013年,加拿大关于小孩的税务优惠有以下几种:儿童顶税金,牛奶金,全民托儿福利,子女照顾费,儿童健身顶税金,儿童艺术顶税金。 儿童顶税金: 2013年,18岁以下小孩的父母可以得到$2,235的儿童顶税金。这个顶税金价值$335。如果小孩是与双方父母同住的,那么任何一方父母都可以申报这个顶税金。如果不与双方父母同住,那么这个顶税金必须是由可以申报完全依附人顶税金的那… (阅读全文)

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残疾人相关的税务优惠

加拿大是一个充满人道主义温情的国家,这首先体现在各个公共场所给残疾人的特殊待遇上。同样的,加拿大政府在税务上也给了残疾人很多优惠政策,它们主要有以下几种:残疾人顶税金(Disability credit),残疾人援助减免(Disability supports deduction),看护人顶税金(Caregiver credits)和注册残疾人储蓄计划(Registered disability savings plan)。 残疾人顶税金: 如果你在身… (阅读全文)

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学生相关的税务优惠

在加拿大,与学生相关的税务优惠主要有这么几个:学费顶税金,教育顶税金,书本顶税金,奖学金免税条款,学生贷款利息顶税金等。 学生向大学或是大专院校所交的学费可以作为学费顶税金(Tuition fees tax credit),在你税务局的账户上积攒起来。等到你将来有工作,需要交税时作为顶税金使用。学费顶税金的价值是你的学费的20.05%, 其中联邦15%,安省5.05%。举个例子,你在上大… (阅读全文)

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个人税是怎么计算出来的?

大家知道,作为加拿大的税务居民,我们每年4月30日以前,都要申报上一年度的个人所得税。税务局会根据我们提交的税表数据,多退少补。那么,你税表上的应纳税款是怎么计算出来的呢?我想绝大多数人都不明究里。 在申报个人所得税的T1表中,最主要的是4页纸的主表(T1 Jacket)和2页纸的附表1(Schedule 1),每个纳税人都一定会用上这两个表,而其他表格是根据个人情况需要酌情使… (阅读全文)

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