【加拿大人该知道的那些事】 —不可避免的遗产认证(Probate)

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众所周知,加拿大是万税之国,生活在加拿大,谁也避免不了交税,尤其是人生最后一次交税,在他/她死亡的那一刻。当事人去世当年,其名下所有资产需要清算,增值部分按当年收入进行税务申报;同时当事人名下的全部遗产将进行遗产认证,也将缴纳税务及其它相关费用。

 

如果生前没有合理的财产规划,那么这最后一次纳税数额可能会相当可观。真正能留给后人的实际资产将大大缩水。

 一个人死后名下的所有资产包括房地产、银行账户、投资账户、车辆、贵重财物、无形资产等等都是此人的遗产,如果此人立有遗嘱,此人遗产依照遗嘱分配来执行,如果此人没有遗嘱,那么根据相关法律来分配遗产。

 无论是否立有遗嘱,都将经过遗产认证程序。遗产认证,是法庭的认证程序,由法庭确认最后的遗嘱是否真实有效,并由遗产执行人进行遗产处理事务。

 遗产认证费(Probate Fee),也称Estate Administration Tax,在人死亡后,根据其死后那一刻所拥有的全部资产的市场价值来计算其费用。以安省为例,其遗产价值在1千元以下的,不收费;遗产价值在1千元到5万之间的,税率为0.5%遗产价值在5万以上的,超过5万的部分收1.5%,  没有上限。举例说明,遗产总值为50万,遗产认证费为7000;遗产总值为100万,费用为14500,遗产总值为200万,费用为29500,遗产总值500万,费用为74500

 整个遗产认证的过程从申请到遗产分配的执行的完成,需要约18个月,如果对遗产分配有异议的,那么将需要更长的时间来完成。

遗产认证是一个向公众公开的程序,一旦执行人在法庭立案,任何人都可以去法庭获知死者的遗嘱及财产全部情况,没有财产隐私。遗产认证是一个复杂和漫长的过程,往往需要律师、会计师等的专业服务,那么除了遗产认证费以外,专业的服务费用也将是一笔不小的开支,并且在执行过程中,其资产需要冻结一定时间,直到政府审核完毕并缴纳规定的费用及税费为止。

 所以很多人会通过有效方法来避免遗产认证,除了RRSP/RRIF可以避免遗产认证程序外,信托(Trust)是遗产规划中的一个常用方法,通过信托,受托人按照既定的信托目的来进行资产的管理和分配。信托可以避免遗产认证,指定受益人,如有需要,请向专业人士咨询。

 共同持有(joint ownership,通常夫妻共同持有的房产、银行账户、投资账户、车辆等,如果一方去世,另一方都会自动继承死者名下的这些共有资产,不会进入遗产认证程序,除了夫妻共同持有资产外,也可以在父母和子女之间运用这种方法来避免遗产认证,但是和子女共同持有将会涉及到另外一系列问题,例如税务问题、子女婚姻状态涉及到的财产问题以及债务问题等等,可能会给联名资产带来某种程度上的风险及隐患,需要妥善考虑。

 指定受益人的人寿保险以及保本基金。如果死者生前购买了人寿保险,赔偿额会由保险公司直接付给受益人,无需经过遗产认证程序,保本基金亦是如此。

 

作为一个加拿大人,一个需要入乡随俗的加拿大人,为了您爱的家人,一定要及早寻求相关专业人士做好财务及资产规划。

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