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生意买卖中的税务问题

有限公司在出售生意时,有两种常用的方法:一种是出售公司的资产,另一种是出售公司的股份。 如果有限公司是合格的小企业公司(QSBC),当出售公司股份时,其中高达80万加币的资本收益是可以免税的。对于出售资产的收益则没有相应的税务优惠。因此从出售者的角度来看,出售股份会有更多的税务优惠。 不过对于购买生意者而言,他们往往喜欢购买资产。其中的一个主要原因是买家… (阅读全文)

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在过去,因为有限公司对投资收入的课税较低,许多人因此会将投资放在有限公司里以期延税。由于有限公司的所得税率远低于最高档的个人税率,所以将投资收入放在有限公司里曾经有非常好的延税效果。尤其是对高收入人群,这种做法可以起到非常显著的收益。   1995年起,联邦政府改变了税法,对在加拿大人控制的私人公司里的利息及其他投资收入,加收额外税项。当有限公司收… (阅读全文)

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当有限公司或其他雇主提供汽车给员工使用需要注意相应的特殊税务条款。对于使用汽车的员工有两项内容是必须要作为员工的收入申报的:一是Standby部分,二是使用部分。一般来说,这两项课项会通常会一起放在T4-Slips(和魁北克Releve 1 )中,并与其他收入一起显示在总的“就业收入” 中。 Standby部分,基本上,车子每个月的原始成本的2 % ,这是可给你,也就是说, 一年是24 … (阅读全文)

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有限公司的税务优势

利用有限公司来分散收入是一种非常有效的省税方式。虽然这种方法在制定和执行时比较复杂,但利用有限公司的低税率来优化个人的税务结构可以给策划者带来巨大的税务好处。   在加拿大,私营有限公司可以享受很大的税务优惠。对于小企业的经营所得收入中的头50万加币的收入,有限公司里的税率非常低。对于安省,这个税率在15.5%,在某写省份这个税率会低至12.5%。相对于最… (阅读全文)

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当夫妻双方分居或离异以后,一方有可能需要支付给另一方抚养费。抚养费包括子女抚养费和配偶抚养费。对于孩子的抚养费,支付方不可以用来抵税,而接受方也不需要把它当作收入来报税。对于支付给配偶的抚养费,如果接受方可以自由支配其使用的范围,并且夫妻双方已经由于分居或离婚居住在不同的住所,而且支付的金额满足以下四个条件时则支付方可以用来抵消当年的税务收入。 1… (阅读全文)

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人寿保险: 一般来说 小企业用于购买人寿保险的费用是不可作为税务成本来抵减收入的。不过,在某些特殊的情况下,你通过恰当安排使得企业购买的人寿保险也可以用来抵税。   为了使人寿保险的保费可以用来抵税,人寿保单必须是在商业贷款中作为保障贷款的一个附加条件。此外,提供商业贷款的机构必须在贷款合同中将购买人寿保单作为一个提供贷款的必需条件。贷款机构必须… (阅读全文)

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生意收入的税务定义

生意一词在税法中有着非常广泛的定义,其明确排除了由工作职位和受雇而产生的收入。对于生意产生的收入所征收的所得税是按照税务年度进行的,其征收的基础是“生意”产生的“利润”。虽然税法并没有对“利润”做出一个定义,但是它包括许多条例,规定什么样形式的收入算作生意收入,什么样的支出不可以用来抵消生意收入。另外,在税法中的生意收入“INCOME”是指在减去用于产生收入的… (阅读全文)

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建筑业T5018的申报

建筑业不同于其它行业,在申报支付给分包商的服务费用时不应使用T4A,而需要申报T5018表。 T5018申报适用的范围 税务局规定所有从事建筑相关行业的个人,合伙生意和有限公司,当其有向分包商付款的情况下,必须填报T5018表向税务局提供支付分包商的信息。下面是税务局对建筑相关行业的具体定义。 Construction activities relate to the erection, excavation, installation,… (阅读全文)

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在加拿大经营生意可以有多种法律形式可供选择。常见的形式有个体户、合伙经营、有限公司。 个体户(sole proprietorship) 个体户(个体企业)是指个人做为唯一的企业业主经营生意的形式。法律上不区分个体企业及其所有者。个体企业的收入就是所有者的收入,个体企业的义务就是所有者个人的义务。从纳税的角度上说,个体企业不是独立纳税人。在计算所有者的应税收入时个体企业… (阅读全文)

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股东的公司借款 一般来说,当股东从公司中借款未还会引发重复征税的问题。税法要求当股东从有限公司中借钱,如果其借款未在下一个税务/财务年度里偿还,相应的借款应计入借款人借款发生当年的收入。例如,股东A在2015年6月1日从公司借$ 10,000加币, 假定公司的税务年度是9月30日,如果借款在2016年 9月30日内仍未偿还,股东A必须将$10,000 收入作为2015年的个人收入申报在20… (阅读全文)

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