禾田

程蕾(CPA,CGA),从事会计税务行业。电子邮件:leicheng2004@gmail.com 电话:416-953-9569

家有长者装修的税收优惠

最近一位年长客户申请了2016年安省的Healthy Home Renovation Tax Credit。从提交申请到CRA退款,居然只花了5周的时间(现在对CRA真是越来越容易满足了)。 这里之所以想写一下,主要是很多人都会忽略这个和年长者装修相关的税收优惠。 Healthy Homes Renovation Tax Credit 这是安省的Credit。从2011年10月1号执行到2016年12月31号。从17年1月1号开始停止了。这个Credit最好… (阅读全文)

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付给夫妻另一方的费用可以在报税时抵扣吗?

最近看了一个挺有趣的案例(Blott v. The Queen, 2018 TCC 1),其中主要涉及到员工费用抵扣以及支付服务费给夫妻中另一方作为费用抵扣的情况。这里主要想说说夫妻之间费用抵扣的情况。 争议部分主要是B先生个人税申报中抵扣的作为妻子的工资费用$12,000。 B先生受雇于W公司,作为市场专员,进行业务拓展以及客户管理,并根据业绩提取佣金收入。W公司给B先生提供培训以及后台… (阅读全文)

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2018税季个人税报税有哪些变动呢?

2018年2月26号新的报税季又开始了。 联邦和安省在2017年都有哪些重大变动会影响到今年的报税以及您的福利呢? 儿童文体活动Credit取消 这一项从2016年减半,到2017年彻底从联邦和安省取消。意味着给孩子报的舞蹈啦,音乐啦,跆拳道啦这些费用就不能再抵扣了。除非这些费用正好也满足Child Care的抵扣要求(例如有些Summer Camp)。 Public Transit 联邦和安省的公交卡费只可以… (阅读全文)

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使用Quick Method申报HST会省税吗?

最近被问到,注册HST时同时申请Quick Method方式是不是更好一些。作为注册了HST的纳税人,一般来讲,常规的报税方式是收取的HST减去费用里付出的HST,余额付给税局。这要求纳税人记载每张费用发票里的HST金额,以计算正确的缴税额。这对于很多小生意拥有者来讲非常费时费力费钱。有些人省事起见,使用Quick Method来申报缴纳HST。这种方式报税时非常简单,只要用总收入乘以税… (阅读全文)

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车的费用(三)- 租车还是买车?

前面我们说了租车和买车的费用抵扣。不过很多人还是会纠结,到底是租车呢还是买车呢? 先抛开车不说,对于个人来讲,除了税务节省,更重要的是看净现金流入。说简单一点,您是愿意挣$100然后交$50的税(净收入$50)呢,还是愿意挣$10然后不交税呢?(打个岔,曾经被人教育过”it is a blessing if you have the ability to pay tax”,呵呵,共勉吧。) 说到车,咱们先用个实际… (阅读全文)

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车的费用(二) - 租车的费用抵扣

前面文章提到了自有车报税的费用抵扣,这篇谈谈租车的情况下如何进行费用抵扣。 和自有车同样,纳税人也要记录业务相关的里程数,根据比率抵扣相关的费用。这里就不细说了。 相比于自有车,租车时车不作为资产,不用计提CCA,而是直接作为费用抵扣。在提到租车的最高抵扣额时,很多人都知道每月$800+HST的上限,但是绝大部分人都忽略了车的市价对租车抵扣上限的影响。这里主要… (阅读全文)

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车的费用(一)-自有车的费用,您都抵扣了吗?

很多自雇人士报税,车的费用是必不可少的。买车还是租车?自有车费用如何抵扣?租车费用如何抵扣?这篇文章里,咱们先谈谈自有车的情况下,费用如何抵扣。 首先,要确定您的车是那种类型。税局把车分为两类,passenger vehicle 和 motor vehicle。对于passenger vehicle,CCA计算的基数最高为$30,000+HST(在安省为$33,900)。绝大部分的车都在这一范围。 其次,要确定您的车大… (阅读全文)

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出租自住房互换,利息如何抵扣?

背景:有自住房A,已经还完了房贷。另外还有一出租房B,还在还贷中,每年有固定的贷款利息支出,正好可以从出租房的收入中抵扣,完美的安排。目前,想搬到B房去居住作为自住房,把现在住的A房转变为出租房,想咨询下,更改用途后,B房的贷款利息还可以继续抵扣吗? 利息抵扣,基本上是按照税法条款20(1)(c)处理的。简单讲,要有法律义务去支付(例如有合同),要看贷款的直接… (阅读全文)

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如何注册公司-联邦注册还是安省注册?

前面提到过您是否需要成立公司(成立公司可以省多少税?)。 如果考虑各方面原因后,您确认要成立公司,可以选择在联邦注册或在安省直接注册(以安省为例)。不少人总有误解,认为在安省运营的公司只能在安省注册。其实通过联邦注册和在安省注册并没有什么大的区别(非盈利和慈善机构除外)。 在联邦注册公司 如果希望特定名称的公司,首先要获取NUANS 报告。这个报告有效期为… (阅读全文)

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楼花转让需要交税吗?

很多人因为种种原因,在购买楼花之后,正式交接之前需要转让楼花。这里会涉及到三方,Builder,第一买家(转让人),被转让人。 正常情况下,在Builder卖给第一买家(转让人)时,会询问买房用途。如果作为自住房,将来房屋交接时,Builder会和CRA申请退税并在Builder的HST Report中申报,这部分退税额会直接从总房价中减去。当您需要中途转让时,要注意什么呢? 作为转让人,… (阅读全文)

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