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【嘉德理财】最直接最有效的传承方式是什么?

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对于高税收的加拿大而言,嘉德理财认为,保险产品是最重要的一种免税转移财富的有效工具。通过人寿保险和保本基金等不同形式都可以有效转移财富。利用保险产品转移财产的优点在于:人寿保险死亡赔偿是免税的,当指定受益人后,人寿保险的赔偿由保险公司直接支付给受益人,可避免遗嘱认证的费用和资产转移的拖延。另外,利用人寿保险转移资产具有高度的私密性,同时人寿保险可避免被债权人追偿。

第一种情况,父母为自己购买人寿保险,指定子女为保险的受益人。对于有多个子女的投保人,可明确受益人的受益份额,具有高度隐私保护。保险赔偿款除了一次性支付,也可采用年金或信托户口的方式,将资产逐年给予下一代,既保证子女有一定质量的生活,也防止子女将资产在短时间内挥霍一空。

第二种情况,人寿保险隔代继承,即祖父母为自己购买人寿保险,指定孙子女为保险的受益人。缺点是祖父母必须要被保险公司接受为受保客户,这与祖父母的身体健康情况有关,同时也与其收入及资产状况相关。另外,如果受益人如果是未成年人,当受保人离世时,死亡赔偿将交由信托代为管理,直到受益人达到法律规定的年龄后才能由受益人自行管理。

第三种情况,父母为自己的孩子购买保险,即受保人是子女,但受益人将来可以指定为孙子女。父母可以保持对保险计划的控制权,直到孩子有信心管理该保单时才将保单的所有权转移给子女。父母也可以将孩子作为保单的继任所有者(Successor Owner),在保单原所有者离世的情况下实现所有权的转移。根据加拿大税法规定,保单的继任所有者不能在遗嘱中指定,而是必须在保单中指定,否则会被作为遗产进行处理,不能实现免税转移。这样做的好处是保单所有者可以免税转移保单所有权给孩子,并可随时更改受益人。不过需要注意的是,如果受益人为不可撤销的受益人(Irrevocable Beneficiary),那么保单所有人对保单作出任何变更都必须经过受益人同意。

第四种情况,可以将资产投资于保本基金(Segregated Funds),并指定相应的受益人。保本基金从严格意义上讲也是一种保险合同, 全称是Individual Variable Insurance Contract。优点是合同期满时,至少可以获得75%或100%投资本金保证。如果合同持有人在合同期满前离世,受益人至少会得到保证本金而无需经过遗嘱验证。此外,保本基金可以在资产积累到较高的水平时锁定收益,同时也锁定更高额的保证本金。而保本基金的双重保障是有成本的,因此与普通互惠基金相比,管理费也会更高。

综合以上几种情况,不管是普通传承和隔代传承,税务问题都是大家首要考虑的问题。而保险产品的免税传承是最直接最有效的家庭财富传承方式。

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