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【嘉德理财】如何理解免税账户的供款额度?

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免税账户TFSA诞生于2009年,由于账户内的投资收益完全免税,深受加拿大居民的喜爱,大家都会把TFSA作为一个重要的储蓄账户。

以下是历年来免税户口TFSA的供款额度:

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如上图所示,免税账户每年都有一个供款额度,但并不意味每个人都要把当年的供款额度用尽,而未使用的额度可以累计。假如有的人在TFSA账户内取过款,提取的额度也可补回。有的人一不留意,就有可能超额供款。下面,以两个实例让大家更好地理解免税账户的供款细则。

实例一

S小姐在2009年到2014年期间,每年都用尽TFSA供款额度(共$31,000)做投资,并且获得不错的收益。2015年初,她的TFSA账户已经增值到$68,000。在2015年,她由于没有工作8个月,所以在TFSA账户提取了$45,000用于她的日常生活所需。2016年,她也没向该账户供款。等新的工作稳定后,她的经济状况得到改善,在2017年她又重新向TFSA账户供款$3,0002018年,她准备向自己的免税账户补回之前的供款,那么她的供款额度到底是多少呢?

首先,她在2015年(额度$10,000)和2016年(额度$5,500)并没有供款,而她在2015年取出的款项($45,000)是可以重新补回的,在2017年她也只供款了$3,000,并没有用满当年的$5,500的额度(还剩下$2,500),最后再加上2018年的额度$5,500。因此她在今年可以一次性向她的免税账户供款$68,500

实例二

C先生在2009年到2017期间,每年都向免税账户投入最高额度,总供款为$52,000。但和S小姐不一样的是,C先生的免税账户有严重的亏损,账户余额只剩下$22,000。由于C先生没有在免税账户取过款,亏损的金额是不可以重新补回的,因此C先生2018年的供款额度只有$5,500

最后,嘉德理财也提醒大家,超额供款是需要罚款的。假如真的不清楚自己当年的供款额度,为了避免因超额供款而遭到罚款,最好还是亲自打去税局询问。

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