嘉德理财

税季:如何利用RRSP来省税?

字体 -

注册退休储蓄计划(Registered Retirement Savings Plan,简称RRSP),是一种旨在让您为将来退休而进行储蓄的投资账户。加拿大政府规定,作为一种退休储蓄工具,注册退休储蓄计划可享受特殊的税收优惠政策。

注册退休储蓄计划是一项非常好的家庭理财工具。它不仅是一个退休养老金储蓄计划,同时也是减轻税收负担的一种重要的方法。政府对RRSP的政策优惠,最主要反映在两个方面:

  1. 规定配额之内的供款,可减免您应缴纳的个人所得税,从而达到降低税率的目的;
  2. 账户里的投资增长可以延税,也就是说,赚取的所有收益只有当您提取资金的时候才需要纳税。

一般来说,大家都是用自己的钱来给自己购买RRSP,而今天要介绍的是两种购买RRSP的新思路:Spousal RRSP和RRSP Loan。

221 1

配偶RRSPSpousal RRSP

所谓的配偶RRSPSpousal RRSP),是夫妻高收入的一方为低收入一方购买RRSP。购买时占用高收入一方的额度,抵减的是高收入一方的收入;而取出时算入低收入一方的收入,由低收入一方纳税,因此有效降低了家庭的整体交税。

例如,您的年度RRSP供款限额是$10,000,您可以把全部$10,000的额度用于配偶的RRSP,自己的RRSP不作任何供款。结果是配偶的RRSP$10,000,三年后提款,便会以配偶的边际税率征税,从而只需要交纳相对低的税款。

之所以要三年后提款,在于税法有一条特别的条例,称之为归源条例(Attribution),如果供款者在供款当年或以后两年内从配偶的RRSP账户提取任何款项,将会归源给供款者,作为供款者的收入计税。但如果双方因为关系破裂分居或离婚,该归属原则也不再有效。

给配偶的RRSP供款,除了能抵减高收入方的收入,长远来看也是有税收上的好处,尤其是配偶双方的收入一直存在很大的差别。通过配偶的RRSP,使部分退休后的收入可以转移到收入较低的那一方,避免收入全部集中在高收入的那一方,使收入比较均衡,从而达到省税的目的(Income Splitting)。

配偶RRSP使用得当,将是一个很好的税收规划手段。是否适合每个家庭,要根据每个家庭的实际情况具体分析或使用。

221 2

RRSP贷款(RRSP Loan

所谓的RRSP贷款(RRSP Loan),就是以贷款形式购买RRSP。适用于处于高税率的个人,在资金暂时紧张,却又不想失去退税的机会。

贷款者利用自己良好的信用,向银行等贷款机构贷出相应的金额,用以购买RRSP。在本质上仍然是一种定期借款,只不过是专款专用,所借得的款项只能投资于个人或配偶的RRSP账户。申请人可以是单人申请也可以是联名申请,贷款期限一般为3至10年。偿还方式具有多样性,可以像Mortgage一样定期自动还款。

以贷款形式购买RRSP最大的好处在于,贷款者得以扩展资金链,在即使资金暂时紧张的情况下,也能按时在规定日期内购买足够的RRSP,并马上在当年实现减税。

RRSP贷款是要付利息的,但和所获得的退税比例相比则是微乎其微。同时大家也要明确,RRSP贷款通常是一个短期的临时计划,不可拖延过久,因为每年都会有更多的RRSP额度,如果不及时付清当年的RRSP贷款,势必影响下一年度的计划,这样您的贷款额度会越来越多,变得难以应付。

另外,RRSP贷款程序非常简单,一般在没有破产记录和任何拖欠还款记录的情况下,可以不需要提供任何收入证明便可获得贷款。同时,RRSP贷款一般还提供延期还款的待遇,也就是允许申请人将第一次还贷的时间延期至3个月或者6个月之后。这样做的巧妙之处是:一般3或6个月之后,贷款人已拿到当年退税的钱,可以用来付贷款的利息了。

221 3

下面是一个利用RRSP贷款的例子:

L先生2018年有$10,800的RRSP额度,他平时每个月都供款RRSP $300,到2019年二月,他一共供款$3,600,尚余RRSP额度$7,200。L先生利用贷款$7,200来补足这些额度,他的个人边际税率是40%,三月底报税后得到税局退款$10,800*40%=$4,320,他马上将这笔退款偿还贷款,之后只欠银行$2,880。四月底L先生公司上一年的奖金到账,然后拿到这笔钱后立刻就还清了所有的RRSP贷款,这整个计划的代价就是两个月6%的贷款利息,成本不足$100。

当然,每个人的收入不同,边际税率不同,即使是同样金额的供款其省税的效果也不同。例如同样$10,000的RRSP供款,边际税率为35%的人士可以节省$3,500的税款,而边际税率为45%的人士却可以节省$4,500的税款。所以,边际税率越高的人士向RRSP账户供款就越划算。如果您的工资不高,边际税率较低,那么RRSP贷款的效果相对来讲就不是很显著了。

最后提醒大家:2019年RRSP供款的最大额度为$27,230,供款截至日期是2020年3月2日。

如果您对配偶RRSPRRSP贷款有任何疑问,欢迎随时和我们联系,我们很愿意为您服务!

221 4 

嘉德理财联系方式

直线:905-707-3616
邮箱:[email protected]
地址:95 Mural St. Unit 105, Richmond Hill, Ontario, Canada, L4B 3G2
微信:leung-cherry,公众号:torontojdlgroup, 网址: www.jdlwealth.com

分享博文至:

发表评论